Limiti di deducibilità tradizionali dell'IRA

In questo articolo, ci concentriamo sui vantaggi di fornire contributi al tuo IRA tradizionale e sulle linee guida che determinano se sei in grado di prendere una detrazione fiscale per tali contributi.

Tutorial: IRA tradizionale

Per prima cosa esaminiamo alcune delle regole di contributo che si applicano ai contributi dei partecipanti per gli IRA tradizionali.

Limite di contribuzione

Per ogni anno fiscale, potresti essere in grado di richiedere una detrazione sull'imposta federale sul reddito individuale per i soldi che contribuisci al tuo IRA. Vedi sotto per i limiti per il 2018 e il 2019.

Contributo IRA sponsale

Puoi contribuire a un IRA sponsale per conto del tuo coniuge non lavoratore. Si applicano i limiti discussi sopra. Ricorda che se anche tu contribuisci a un IRA per te stesso, entrambi gli IRA devono essere mantenuti come conti separati, poiché gli IRA non possono essere tenuti congiuntamente. Naturalmente, affinché tu possa versare un contributo sponsale dell'IRA, tu e il tuo coniuge dovete presentare una dichiarazione dei redditi congiunta. Il contributo combinato non dovrebbe essere superiore all'importo del risarcimento imponibile riportato nella dichiarazione dei redditi. (Per ulteriori informazioni, consulta Effettuare contributi IRA Spousal .)

Scadenza del contributo

I contributi dei partecipanti dell'IRA per un determinato anno fiscale devono essere versati entro il 15 aprile dell'anno successivo, data in cui sono dovute le imposte per l'anno precedente. Se il 15 aprile cade in un fine settimana o altre festività, la scadenza è il giorno lavorativo successivo. (Era martedì, 17 aprile 2018, per l'anno fiscale 2017, ad esempio. Per l'anno fiscale 2018, il termine scadrà al 15 aprile 2019.) I contributi con timbro postale o prima del 15 aprile sono considerati effettuati da la scadenza.

Contribuire dopo aver presentato la dichiarazione dei redditi

Il tuo contributo IRA per l'anno fiscale può essere effettuato in qualsiasi momento tra il 1 gennaio di quell'anno e il 15 aprile (o qualunque sia la scadenza fiscale di quell'anno) dell'anno successivo, anche se hai presentato la dichiarazione dei redditi prima del 15 aprile scadenza fiscale. Se decidi di fornire il tuo contributo dopo aver presentato la dichiarazione dei redditi, informa il tuo professionista fiscale in modo che se il contributo non è stato incluso nella tua dichiarazione, può essere presentata una dichiarazione modificata che include il contributo.

Limite di età

Non è possibile fornire un contributo dei partecipanti a un IRA tradizionale a partire dall'età di 70 anni e mezzo. Tuttavia, è possibile fornire un contributo per l'anno precedente. Ad esempio, se raggiungi i 70½ anni nel 2019 non ti è consentito fornire un contributo per l'anno fiscale 2019; tuttavia, potresti fornire un contributo tra il 1 ° gennaio e il 17 aprile 2019, per l'anno fiscale 2018.

Indicare l'anno fiscale sull'assegno

Se sei uno dei molti contribuenti che trarranno vantaggio dall'estensione di 3 mesi e mezzo (ovvero la scadenza del 15 aprile) per versare un contributo del partecipante all'IRA per l'anno precedente, assicurati di indicare l'anno applicabile sul tuo assegno o qualsiasi documento di accompagnamento modulo di contributo. Se non si forniscono queste informazioni, il proprio depositario / fiduciario dell'IRA non sarà in grado di determinare l'anno per il quale si desidera che venga versato il contributo e quindi probabilmente segnalerà il contributo per l'anno fiscale in cui riceve l'assegno.

Dedurre il tuo tradizionale contributo IRA

Essere in grado di ottenere una detrazione fiscale per un contributo all'IRA tradizionale dipende da diversi fattori, vale a dire il reddito lordo rettificato modificato, lo stato di deposito fiscale e lo stato del partecipante (ovvero se si è considerati o meno un "partecipante attivo", come l'IRS lo dice).

Definito partecipante attivo
In generale, lo stato del partecipante attivo dipende dal fatto che partecipi o meno a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. Un piano sponsorizzato dal datore di lavoro include piani a benefici definiti, piani di acquisto di denaro o di benefici-obiettivo, piani di compartecipazione agli utili, piani 401 (k), IRA SEP e IRA SEMPLICI.

Le regole variano tra i diversi piani. Ad esempio, sei considerato un partecipante attivo a un piano di compartecipazione agli utili per l'anno in cui il tuo datore di lavoro versa il contributo sul tuo conto pensionistico, anche se il contributo viene versato per un altro anno. (I datori di lavoro hanno tempo fino alla scadenza del deposito fiscale più le estensioni per fornire contributi; pertanto, un contributo per il 2018 può essere effettuato nel 2019.) Per la partecipazione a un piano pensionistico di acquisto di denaro, sei considerato un partecipante attivo per l'anno a cui hai diritto ricevere il contributo, indipendentemente da quando viene versato il contributo. Per un 401 (k), tu (o il tuo coniuge) siete considerati partecipanti attivi negli anni in cui contribuite al piano.

Il datore di lavoro deve indicare se sei un partecipante attivo, selezionando la casella "Piano di previdenza" sul modulo W-2. Se non si è sicuri del proprio stato, consultare il proprio datore di lavoro o il proprio professionista fiscale.

Se sei sposato e né tu né il tuo coniuge partecipate attivamente, potete applicare una detrazione fiscale per l'intero importo del contributo. Se uno di voi è un partecipante attivo, il proprio stato di dichiarazione dei redditi e delle tasse determina se è consentito o meno prendere una detrazione fiscale per il contributo.

Quindi puoi dedurre il tuo contributo?

Utilizza la tabella seguente come linea guida per determinare se sei in grado di ottenere una detrazione fiscale per l'importo che contribuisci. Si noti che queste soglie cambiano ogni anno. I seguenti limiti si applicano agli anni fiscali 2018 e 2019 (se non si nota alcuna differenza, i limiti sono gli stessi per entrambi gli anni). "Inattivo" significa che l'individuo non è un partecipante attivo a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, come descritto sopra.

Limite di deducibilità tradizionale dell'IRA per il 2019/2018

Stato di deposito fiscale - Stato partecipante attivo - Reddito lordo rettificato modificato - Detrazione consentita

* 1. Se tu e il tuo coniuge non avete vissuto insieme in nessun momento dell'anno, allora siete considerati "single" ai fini del deposito fiscale e dovreste utilizzare le linee guida per un singolo contribuente.

* 2. Se tu e il tuo coniuge non avete vissuto insieme in nessun momento durante l'anno, vi è concessa una detrazione completa.

Se ti viene concessa solo una detrazione fiscale parziale, il tuo professionista fiscale dovrebbe essere in grado di aiutarti a calcolare l'importo deducibile. I contribuenti ai quali non è consentita una detrazione o solo una detrazione parziale possono prendere in considerazione la possibilità di versare un contributo non deducibile a un IRA tradizionale o un contributo a un IRA Roth (se soddisfano le qualifiche di reddito).

La linea di fondo

Molti fattori determinano le decisioni che un contribuente prende in merito al risparmio per la sua pensione e se un contributo è deducibile è solo uno di questi fattori. Ciò che potrebbe essere l'ideale per un'altra persona potrebbe non essere l'ideale per te. Pertanto, si desidera collaborare con un pianificatore finanziario e / o un consulente pensionistico per assicurarsi di effettuare le scelte adeguate al proprio profilo pensionistico. (Per la lettura correlata, controlla Trasforma piccoli risparmi in un grande gruzzolo .)