Comprensione del funzionamento delle principali società fiduciarie

Banche, compagnie assicurative, società di intermediazione e società di pianificazione finanziaria sono in lizza per un pezzo del tuo portafoglio. Di conseguenza, i consumatori spesso trovano i loro beni sparsi tra queste istituzioni. Una soluzione a questo problema è una società fiduciaria, che può fornire una varietà di investimenti, servizi fiscali e di pianificazione patrimoniale per i clienti. Questo articolo fornirà una panoramica di alto livello della natura e della funzione delle società fiduciarie, nonché dei servizi che offrono.

Che cos'è una società fiduciaria?

Per definizione, una società fiduciaria è un'entità aziendale separata posseduta da una banca o altro istituto finanziario, studio legale o società di persone indipendenti. La sua funzione è quella di gestire trust, fondi fiduciari e proprietà per privati, aziende e altre entità. Un trust è un accordo che consente a terzi o trustee di detenere beni o proprietà per un beneficiario o beneficiari.

Le società fiduciarie ottengono il loro titolo dal fatto che agiscono in qualità fiduciaria per i loro clienti, come amministratori fiduciari. Un fiduciario è un'organizzazione o un individuo con la responsabilità di agire per conto di terzi per gestire i propri beni.

La maggior parte delle attività di una società fiduciaria sono detenute in trust reali, con la società fiduciaria denominata trustee. Le società fiduciarie generalmente impiegano diversi tipi di professionisti finanziari, tra cui pianificatori finanziari, avvocati, gestori di portafoglio, CPA e altri professionisti fiscali, funzionari fiduciari, esperti immobiliari e personale amministrativo.

Key Takeaways

• Una società fiduciaria è un'entità aziendale separata di proprietà di una banca o altro istituto finanziario, studio legale o società di persone indipendenti.
• Un trust è un accordo che consente a terzi o trustee di detenere beni o proprietà per un beneficiario o beneficiari.
• Una società fiduciaria gestisce trust, fondi fiduciari e proprietà per privati, aziende e altre entità.
• Le società fiduciarie offrono una vasta gamma di servizi relativi agli investimenti e alla gestione patrimoniale nonché ai servizi di custodia.

Cosa può fare un'azienda fiduciaria per me?

Le società fiduciarie offrono una vasta gamma di servizi relativi agli investimenti e alla gestione patrimoniale. Naturalmente, una delle funzioni principali della maggior parte delle società fiduciarie è la gestione dei portafogli di investimento all'interno dei trust dei propri clienti. La gestione degli investimenti viene effettuata internamente o da un gestore di terze parti affiliato selezionato o raccomandato al cliente.

Una vasta gamma di investimenti, che vanno da singoli titoli e fondi comuni di investimento a derivati ​​e immobili, può essere impiegata per raggiungere vari obiettivi di investimento, come la crescita o il reddito. Servizi speciali sono disponibili anche per clienti con un patrimonio netto elevato, compresi investimenti alternativi, quali società in accomandita semplice, risorse naturali, private equity e hedge funds. Indipendentemente dal tipo di gestione utilizzata, la gestione degli investimenti è sempre personalizzata per la tolleranza al rischio e l'orizzonte temporale di ciascun cliente.

Servizi finanziari e fiduciari

Le società fiduciarie possono anche fornire servizi di custodia all'interno di depositi sicuri per altri tipi di investimenti tangibili o oggetti di valore, come gioielli e oggetti da collezione. Spesso i pianificatori finanziari sono impiegati per produrre piani finanziari completi per i clienti, coprendo tutti gli aspetti della vita finanziaria di un cliente, inclusi investimenti, assicurazioni e pianificazione pensionistica. Un pianificatore può anche concentrarsi su un segmento specifico delle finanze di un cliente, come investimenti o pianificazione universitaria. Anche la preparazione e la pianificazione complete di dichiarazione dei redditi, regali, fiducia e dichiarazione dei redditi sono tariffe standard per molte società fiduciarie. Se necessario, possono essere forniti anche servizi di deposito a garanzia e conti di deposito per i proventi di 1031 transazioni immobiliari di scambio. Una sezione 1031 è una disposizione IRC (Internal Revenue Code) che consente di differire le imposte su attività qualificabili come gli immobili.

Servizi di pianificazione patrimoniale

Le società fiduciarie possono gestire tutti gli aspetti del processo di insediamento immobiliare, inclusi la valutazione, la dispersione e la ridenominazione di attività, il pagamento di debiti e spese, la preparazione della dichiarazione dei redditi immobiliari, la vendita di società a responsabilità limitata e tutti gli altri compiti necessari relativi a trasmettere la proprietà di un concedente o cliente deceduto. Le società fiduciarie finiscono spesso per collaborare con gli eredi dei loro clienti, fornendo la stessa gamma di servizi ai destinatari delle attività immobiliari e al donatore.

Servizi fiduciari aziendali

I servizi fiduciari aziendali possono fornire assistenza sia per l'emissione sia per l'amministrazione del debito societario. I trust societari potrebbero distribuire i pagamenti di interessi dalla società ai detentori di obbligazioni e garantire che l'emittente aderisca alle clausole del contratto di obbligazione.

Tipi di trust

Le società fiduciarie gestiscono tutte le fasi dei processi di creazione, amministrazione e disposizione della fiducia. Sebbene esistano molti tipi diversi di trust, di solito rientrano in due tipi di categorie.

Fiducia revocabile

Un trust revocabile è un trust che può essere modificato in qualsiasi momento. Ad esempio, i beneficiari potrebbero essere cambiati o la fiducia può essere sciolta. Il proprietario di un trust revocabile mantiene sempre il controllo del trust. Il proprietario o il concedente può essere il beneficiario o nominare chiunque.

Fiducia irrevocabile

Un trust irrevocabile non consente alcun cambiamento né può essere sciolto senza l'autorizzazione del beneficiario. I trust irrevocabili sono utili per evitare le tasse sui doni o proteggere l'eredità del beneficiario da qualsiasi azione legale dei creditori se il beneficiario ha problemi finanziari più avanti nella vita.

Altri tipi di trust includono:

• Fiducia vivente e fiducia testamentaria
• Trust di assicurazione sulla vita secondari alla morte
• Trust di beneficenza (di solito sono disponibili anche fondazioni e dotazioni per i ricchi)
• Trust intenzionalmente difettoso
• Trust di incentivazione
• Trust di generazione generosa
• Trust QTIP
• Trust di residenza personale qualificati
• Trust coniugali
• Trust educativi
• Conti di previdenza, come IRA e piani qualificati

Perché usare una società fiduciaria?

Le società fiduciarie possono offrire una vasta gamma di servizi ai clienti da un'unica comoda posizione centralizzata. Risparmiano tempo e sforzi ai loro clienti eliminando la necessità di coordinare le attività e le informazioni finanziarie tra broker, pianificatori finanziari, consulenti fiscali, preparatori fiscali e avvocati. Le società fiduciarie si assumono inoltre la piena responsabilità fiduciaria per il benessere finanziario dei propri clienti, garantendo così che i migliori interessi dei clienti siano sempre considerati in ogni servizio e transazione effettuata.

I consumatori che desiderano impegnarsi nei servizi di una società fiduciaria avranno molte entità locali tra cui scegliere. Praticamente tutte le principali banche e istituti di risparmio offrono servizi fiduciari attraverso un dipartimento separato. Tuttavia, la maggior parte dei clienti che desiderano assumere una società fiduciaria devono generalmente soddisfare determinati requisiti finanziari; ad esempio, un trust può richiedere al cliente un patrimonio netto di almeno $ 500.000.

La linea di fondo

Le società fiduciarie offrono una vasta gamma di servizi, che vanno dalla fiducia e dall'amministrazione degli investimenti ai servizi completi di gestione patrimoniale, come la preparazione fiscale, la consulenza fiscale e i servizi di pianificazione finanziaria. Per i consumatori che cercano un approccio "one-stop-shop" alla gestione dei propri affari finanziari, le società fiduciarie possono offrire la soluzione perfetta.