Quali sono alcune delle caratteristiche e dei vantaggi degli IRA SEP e degli IRA Roth?

Oggigiorno esiste una varietà di IRA nel panorama degli investimenti. Ecco una ripartizione di due dei tipi meno tradizionali, SEP IRA e Roth IRA. Tutte le cifre in dollari sono per l'anno fiscale 2018.

SEP IRA

1. Istituito e finanziato da un'azienda (inclusa una ditta individuale)
2. Deve essere stabilito e finanziato entro il termine di deposito fiscale del datore di lavoro, comprese le estensioni
3. Il limite di contribuzione è del 25% della compensazione o $ 55.000, a seconda di quale è inferiore. Per un imprenditore individuale, il limite di contribuzione è del 20% del reddito netto aziendale rettificato dell'impresa individuale
4. Il contributo entro i limiti è deducibile dalla dichiarazione dei redditi del datore di lavoro
5. Gli utili dell'account crescono su base differita
6. Le distribuzioni trattate come reddito ordinario e soggette all'imposta sul reddito e alle penali per il prelievo anticipato se al momento del prelievo hai meno di 59½ anni, a meno che tu non abbia diritto a un'eccezione

Roth IRA

1. Istituito e finanziato dal singolo contribuente
2. Deve essere stabilito e finanziato entro il termine di deposito fiscale del singolo contribuente (di solito il 15 aprile), estensioni non incluse
3. Il limite di contribuzione è minore del 100% della compensazione o $ 5.500 ($ 6.500 se hai almeno 50 anni entro la fine dell'anno per il quale viene versato il contributo)
4. I contributi non sono deducibili
5. I guadagni crescono su base esentasse (si applicano alcune regole)
6. Le distribuzioni qualificate sono esenti da imposte e penalità

Se finanziate un SEP IRA e poi convertite tali attività in Roth IRA, l'importo convertito sarà trattato come reddito ordinario e soggetto all'imposta sul reddito per l'anno in cui avete effettuato la conversione.

Conto SEP: Jessica Perez

Ecco alcuni punti aggiuntivi da considerare:

Scelta del tipo di piano giusto per la tua attività (inclusa la ditta individuale): quando stai cercando di scegliere il piano migliore per la tua attività, altre opzioni da considerare includono IRA SEMPLICI o piani qualificati come la partecipazione agli utili, l'acquisto di denaro e 401 (k) Piano. (Vedi Piani che il piccolo datore di lavoro può stabilire per ulteriori informazioni.)

Scelta del giusto tipo di IRA : i titolari individuali che apportano un contributo del datore di lavoro a un IRA SEP possono anche apportare un contributo individuale del partecipante a un IRA Roth o tradizionale.

In genere, gli IRA SEP e gli IRA Roth non si sostituiscono l'uno con l'altro, poiché sono due diversi tipi di piani pensionistici. Una persona può essere in grado di partecipare ad entrambi, se soddisfa i requisiti di idoneità.

A questa domanda ha risposto Denise Appleby
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