Cosa sono i guadagni e le perdite non realizzati?

Si dice che gli utili o le perdite siano "realizzati" quando un titolo (o altro investimento) che possiedi viene effettivamente venduto. Gli utili e le perdite non realizzati sono anche comunemente noti come profitti o perdite "cartacei".

Una perdita non realizzata si verifica quando un titolo diminuisce dopo che un investitore lo acquista, ma deve ancora venderlo. Se una grande perdita rimane irrealizzata, l'investitore probabilmente spera che le fortune del titolo si trasformino e il valore del titolo aumenterà oltre il prezzo al quale è stato acquistato. Se il titolo sale al di sopra del prezzo di acquisto originale, l'investitore avrebbe un guadagno non realizzato per il tempo in cui detiene il titolo.

Quali sono i guadagni e le perdite non realizzati?

Ad esempio, supponiamo che tu acquisti azioni del Conglomerato sportivo TSJ a $ 10 per azione e che poco dopo il prezzo dell'azione precipiti a $ 3 per azione. Ma tu non lo vendi. A questo punto, hai una perdita non realizzata su questo titolo di $ 7 per azione, perché il valore delle tue azioni è di $ 7 dollari in meno rispetto a quando sei entrato per la prima volta nella posizione.

Ora, supponiamo che le fortune dell'azienda si spostino e il prezzo delle azioni salga a $ 18. Dal momento che non hai ancora venduto il titolo, ora avresti un guadagno non realizzato di $ 8 per azione ($ 8 sopra dove hai acquistato per la prima volta).

asporto chiave

• Gli utili o le perdite non realizzati riflettono aumenti o diminuzioni degli investimenti di proprietà dell'utente: profitti o deficit sulla carta.
• Un utile o una perdita viene realizzato quando l'investimento viene effettivamente venduto.
• Le plusvalenze sono tassate solo quando vengono realizzate; le perdite di capitale possono essere detratte solo quando sono realizzate.

Conseguenze fiscali

Chiamare guadagni e perdite non realizzati "guadagni o perdite di carta" implica che l'utile / la perdita sono reali "solo sulla carta". Ciò è particolarmente importante dal punto di vista fiscale poiché, in generale, le plusvalenze sono tassate solo quando vengono realizzate e puoi detrarre le perdite di capitale sulla dichiarazione dei redditi solo dopo che sono state realizzate. Certo, mentre funziona così dal punto di vista fiscale, ricorda che una perdita è una perdita, che sia stata realizzata o meno.

Advisor Insight

Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA

Gli utili e le perdite non realizzati (ovvero gli utili / le perdite "cartacee") sono l'importo su o giù sui titoli acquistati ma non ancora venduti. Generalmente, gli utili / perdite non realizzati non influiscono su di te fino a quando non vendi effettivamente il titolo e quindi "realizzi" l'utile / perdita. Sarai quindi soggetto a tassazione, supponendo che le attività non fossero in un conto differito dalle imposte. Se, diciamo, hai acquistato 100 azioni "XYZ" per $ 20 per azione e queste sono salite a $ 40 per azione, avresti un guadagno non realizzato di $ 2.000. Se dovessi vendere questa posizione, otterresti un guadagno realizzato di $ 2.000 e ti dovresti pagare delle tasse.

La riscossione delle perdite fiscali, la considerazione delle plusvalenze a breve / lungo termine e la propria fascia d'imposta sul reddito sono fattori importanti da considerare quando si decide quali passi adottare con le posizioni in un utile o in una perdita.