10 modi per ridurre le tasse 401 (k)

Se hai un 401 (k) tradizionale, dovrai pagare le tasse quando prendi le distribuzioni. Sfortunatamente, quel 401 (k) è soggetto al peggior tipo di tasse: le imposte sul reddito ordinarie. L'importo da pagare si basa sulla fascia fiscale e, se hai meno di 59½ anni, aggiungi il 10% (per la distribuzione anticipata) nella maggior parte dei casi. Ciò potrebbe determinare un'aliquota fiscale del 37% —ouch!

Potresti guardare un Roth 401 (k) o un Roth IRA per pagare le tasse ora piuttosto che dopo, ma volevamo sapere come i professionisti aiutano i loro clienti a minimizzare il loro carico fiscale. Abbiamo chiesto ed ecco cosa hanno detto.

1. Apprezzamento netto non realizzato (NUA)

Se disponi di azioni della tua società nel 401 (k), potresti avere diritto a un trattamento di apprezzamento netto non realizzato, afferma Trace Tisler, CFP®, proprietario di Epic Financial, LLC, se la porzione di azioni della tua 401 (k) è distribuita a un conto imponibile, ad esempio un conto di intermediazione imponibile. Quando lo fai, devi ancora pagare l'imposta sul reddito sul prezzo di acquisto originale del titolo, ma l'imposta sulle plusvalenze sull'apprezzamento del titolo sarà inferiore.

Quindi, invece di conservare i soldi nel tuo 401 (k) o spostarli in un IRA tradizionale, considera invece di spostare i tuoi fondi su un conto tassabile. (Dovresti anche considerare due volte di pensare al ribaltamento delle azioni dell'azienda.) Questa strategia può essere piuttosto complessa, quindi potrebbe essere meglio richiedere l'aiuto di un professionista.

2. Utilizzare l'eccezione "Ancora funzionante"

La maggior parte delle persone sa di essere soggetta alle distribuzioni minime richieste (RMD) all'età di 70½ anni, anche su un Roth 401 (k). Ma se stai ancora lavorando quando raggiungi quell'età, questi RMD non si applicano al tuo 401 (k) con il tuo attuale datore di lavoro. Tuttavia, "ci sono problemi con questa strategia se sei il proprietario di un'azienda", avverte Christopher Cannon, CFP® di RetireRight Pittsburgh.

Se possiedi più del 5% dell'azienda che sponsorizza il piano, non hai diritto a questa esenzione. Tieni presente che l'IRS non ha definito chiaramente ciò che equivale a "ancora funzionante" e che l'individuo dovrebbe essere considerato funzionante durante l'intero anno civile. Considera anche che la regola del 5% sulla proprietà è in realtà superiore al 5%, include qualsiasi partecipazione posseduta da un coniuge, figli, nipoti e genitori e può aumentare al di sopra del 5% dopo i 70 anni e mezzo e puoi vedere quanto complicata possa essere questa strategia.

3. Prendere in considerazione la raccolta di perdite fiscali

Un'altra strategia, chiamata raccolta delle perdite fiscali, prevede la vendita di titoli con performance inferiori al normale conto di investimento. Le perdite sui titoli compensano le tasse sulla tua distribuzione 401 (k). "Eseguita correttamente, la riscossione delle perdite fiscali compenserà in parte o in parte l'onere fiscale di un investitore generato da una distribuzione di 401 (k)", afferma Kevin Pollack, cofondatore e socio amministratore di Chamberlain Warden, LLC. (Esistono limiti a questa strategia che comportano la riduzione delle perdite di investimento.)

4. Evitare la ritenuta obbligatoria del 20%

Quando si prendono 401 (k) distribuzioni, il fornitore di servizi deve trattenere il 20% per l'imposta sul reddito federale. Se dovrai pagare solo il 15% al ​​momento dell'imposta, ciò significa che dovrai aspettare fino a quando hai presentato le tasse per ottenere quel 5% indietro. Invece, "passare il saldo 401 (k) su un conto IRA e prelevare i propri soldi dall'IRA", suggerisce Peter Messina, rappresentante del consulente per gli investimenti presso ABG Consultants. "Non vi è alcuna ritenuta d'acconto fiscale obbligatoria del 20% sull'IRA e puoi scegliere di pagare le tasse quando effettui la registrazione anziché alla distribuzione."

5. Prendi in prestito dal tuo 401 (k)

Alcuni piani ti consentono di contrarre un prestito dal tuo saldo 401 (k). In tal caso, potresti essere in grado di prendere in prestito dal tuo conto, investire i fondi e creare un flusso di reddito coerente che persiste oltre il rimborso del prestito.

"L'IRS in genere consente di prendere in prestito fino al 50% del saldo del proprio prestito (fino a $ 50.000) con un periodo di rimborso fino a cinque anni", spiega Ravi Ramnarain, CPA. “In questo caso, non paghi alcuna tassa su questa distribuzione, figuriamoci una penalità del 10%. Invece, devi semplicemente rimborsare questo importo in pagamenti almeno trimestrali per tutta la durata del prestito.

"Dati questi parametri", continua Ramnarain, "considera questo scenario: prendi un prestito di $ 50.000 in cinque anni. Con interesse, supponiamo che il tuo pagamento mensile in questo periodo di 60 mesi sia di $ 900. Ora immagina di prendere quell'importo principale di $ 50.000 e di acquistare una piccola casa in affitto, un appartamento o un duplex nel sud relativamente economico. Dato che acquisterai questa proprietà senza un mutuo, supponiamo che il tuo affitto netto ogni mese arrivi a $ 1.100 (al netto di tasse e spese di gestione).

"Quello che hai effettivamente fatto", dice Ramnarain, "è creare un veicolo di investimento che metta $ 200 in tasca ogni mese ($ 1, 100 - $ 900 = $ 200) per cinque anni. E dopo cinque anni, avrai completamente rimborsato il tuo prestito di $ 50.000 401 (k), ma continuerai a intascare il tuo affitto netto di $ 1.100 a vita! Potresti anche avere l'opportunità di vendere quella casa / appartamento / appartamento su due piani in un secondo momento, al di sopra dell'inflazione. "

Naturalmente, una strategia come questa comporta un rischio di investimento. Dovresti sempre parlare con il tuo consulente finanziario prima di assumere questo tipo di rischio.

6. Guarda il tuo sostegno fiscale

Dal momento che tutta (o, si spera, solo una parte) della distribuzione 401 (k) si basa sulla fascia fiscale al momento della distribuzione, portare solo le distribuzioni al limite superiore della fascia fiscale.

"Uno dei modi migliori per ridurre al minimo le tasse è di pianificare ogni anno una pianificazione fiscale dettagliata per ridurre al minimo il reddito imponibile [dopo le detrazioni]", afferma Neil Dinndorf, CFP®, consulente patrimoniale di EnRich Financial Partners. “Ad esempio, supponi di archiviare congiuntamente l'archiviazione coniugale. Per il 2018, puoi rimanere nella fascia fiscale del 12% mantenendo il reddito imponibile inferiore a $ 77.400 (come da Tax Cuts and Jobs Act approvato alla fine del 2017).

Pianificando attentamente, puoi limitare i tuoi prelievi 401 (k) in modo che non ti spingano in una fascia più alta (il successivo in aumento è il 22%) e quindi prendere il resto da investimenti al netto delle imposte, risparmi in contanti o risparmi Roth, dice Dinndorf. Lo stesso vale per le spese per biglietti di grandi dimensioni in pensione, come acquisti di auto o grandi vacanze: prova a limitare l'importo che prendi dal tuo 401 (k) prendendo forse una combinazione di 401 (k) e prelievi Roth / dopo le tasse.

7. Guardare le imposte sugli utili da capitale

Prova a prendere solo prelievi dal tuo 401 (k) fino all'importo del reddito guadagnato che consentirà di tassare le tue plusvalenze a lungo termine allo 0%. Nel 2018, i single con un reddito imponibile fino a $ 38.700 e il deposito coniugato dei filer fiscali congiunti con un reddito imponibile fino a $ 77.400 possono rimanere nella soglia delle plusvalenze dello 0%. Nathan Garcia, CFP®, afferma che i pensionati possono sottrarre la loro pensione dal loro importo di spesa annuale, quindi calcolare la parte imponibile delle loro prestazioni di sicurezza sociale e sottrarla dal saldo dell'equazione precedente. Quindi, se superano i 70, sottrarre la distribuzione minima richiesta. Il resto, se presente, è ciò che dovrebbe derivare dal 401 (k) dei pensionati, fino al limite di $ 38.700 o $ 77.400. Qualsiasi reddito necessario al di sopra di tale importo deve essere prelevato da posizioni con plusvalenze a lungo termine in un conto di intermediazione o Roth IRA.

8. Passa con il mouse su Old 401 (k) s

Ricorda, non devi effettuare distribuzioni sui tuoi fondi 401 (k) presso il tuo attuale datore di lavoro se lavori ancora. Tuttavia, "se hai 401 (k) con precedenti datori di lavoro o IRA tradizionali, ti verrà richiesto di prendere RMD da quei conti", afferma Mindy S. Hirt, CFP®, consulente patrimoniale con Argent Financial Co.

Per evitare il requisito, "sposta i tuoi vecchi 401 (k) se IRA tradizionali nei tuoi 401 (k) attuali prima dell'anno in cui compi il 70½. Esistono alcune eccezioni a questa regola, ma se puoi trarre vantaggio da questa tecnica, puoi differire ulteriormente il reddito imponibile fino al pensionamento, a quel punto le distribuzioni potrebbero trovarsi in una fascia fiscale più bassa (se non hai più guadagnato entrate). "

9. Rinvia l'assunzione della previdenza sociale

Per mantenere il reddito imponibile più basso e possibilmente anche rimanere in una fascia fiscale più bassa, prendere in considerazione la possibilità di rimandare le prestazioni di sicurezza sociale a più tardi. Frank St. Onge, CFP® di Total Financial Planning, LLC, consiglia ad alcuni dei suoi clienti di ritardare i pagamenti della sicurezza sociale come parte di una strategia di risparmio fiscale che include la conversione di alcuni fondi in Roth IRA. "Consiglio a [alcuni clienti] di attendere fino ai 70 anni per iniziare i loro sussidi di sicurezza sociale", afferma Onge.

Oltre a limitare il reddito imponibile e gestire la propria fascia fiscale, se i pensionati possono permettersi di ritardare la riscossione delle prestazioni di sicurezza sociale, possono anche aumentare il loro pagamento di quasi un terzo solo aspettando altri quattro anni per richiedere. Ad esempio, se sei nato nel 1943-1954, l'età pensionabile completa è di 66 anni, a quel punto otterrai il 100% delle prestazioni. Ma se tarderai all'età di 67 anni otterrai il 108% della tua età 66 anni, e all'età di 70 anni otterrai il 132% della tua età 66 anni di previdenza sociale per un ritardo di 48 mesi (l'IRS fornisce questo calcolatore utile). Questa strategia smette di produrre benefici a 70 anni, tuttavia, indipendentemente da ciò che dovresti comunque presentare per Medicare a 65 anni.

In precedenza, le coppie avevano l'opzione della strategia "archivia e sospendi" che consentiva a un coniuge di presentare e sospendere immediatamente le prestazioni di sicurezza sociale. Quella mossa è servita a innescare un pagamento di indennità sponsale pari alla metà dell'intero beneficio del filatore. In effetti, la coppia (o il coniuge divorziato) beneficia di un pagamento (inferiore) riscuotendo allo stesso tempo crediti pensionistici ritardati. È stata una grande scappatoia che il governo ha chiuso nel 2016.

10. Aiuto umanitario

"Per le persone che vivono in aree soggette a uragani, tornado, terremoti o altre forme di catastrofi naturali", dice Ramnarain, "l'IRS concede periodicamente sollievo per quanto riguarda le distribuzioni 401 (k) - in effetti, rinunciando alla penalità del 10% entro un certo finestra del tempo. Un esempio potrebbe essere durante alcune severe stagioni degli uragani in Florida. "

Se vivi in ​​una di queste aree e hai bisogno di una distribuzione anticipata, vedi se puoi aspettare una di queste volte.

La linea di fondo

Tieni presente che si tratta di strategie avanzate utilizzate dai professionisti per ridurre gli oneri fiscali dei loro clienti al momento della distribuzione. Non cercare di implementarli da soli a meno che tu non abbia un alto livello di conoscenza finanziaria e fiscale. Invece, chiedi al tuo pianificatore finanziario se qualcuno di loro è giusto per te. Come per qualsiasi cosa abbia a che fare con le tasse, ci sono regole e condizioni per ognuna e una mossa sbagliata potrebbe innescare sanzioni.