4 Smart 529 Pianificare alternative da considerare

Fin dal suo debutto nel 1996, il piano di risparmio del 529 college è stato ben considerato come uno dei migliori veicoli disponibili per coloro che risparmiano per il college. Il piano è stato ora ampliato per coprire l'istruzione K-12, ai sensi del Tax Cuts and Jobs Act.

Il ritiro federale esente da imposte del risparmio, quando utilizzato per le spese di istruzione superiore, combinato con limiti di contributo molto elevati rendono questi piani scelte ideali per il risparmio universitario. Esistono due tipi principali di 529 piani: piani di insegnamento prepagati e piani di risparmio. Con un piano di insegnamento prepagato, il denaro viene pagato in anticipo per le tasse scolastiche e le tasse del bambino in alcune scuole. I piani di risparmio sono simili agli IRA e sono considerati veicoli di investimento agevolati dal punto di vista fiscale. Alcuni piani offrono l'ulteriore vantaggio delle detrazioni fiscali statali per i contributi versati nell'ambito dei loro piani.

Per quanto solidi 529 piani siano complessivamente per il risparmio per il college, non sono la scelta ideale in ogni situazione. A seconda delle circostanze individuali, sono disponibili altre opzioni di risparmio universitario che potrebbero essere più ideali. Poiché i costi del college continuano ad aumentare, i risparmiatori devono essere consapevoli di ogni possibile vantaggio.

Key Takeaways

• Il piano di risparmio universitario 529 — che offre risparmi esenti da tasse, se utilizzato per costi di istruzione superiore e limiti di contribuzione molto elevati - è la scelta ideale per molte persone che desiderano pagare per l'istruzione.
• Il Conto di risparmio educativo Coverdell (ESA) è una buona alternativa che offre più opzioni di investimento e prelievi esenti da imposte per i costi elementari e secondari, nonché per il college.
• UGMA / UTMA sono conti in cui i saldi devono essere utilizzati a beneficio di un bambino, sebbene non specificamente per l'istruzione; i conti sono tassati all'aliquota fiscale inferiore e le opzioni di investimento sono ampie.
• I piani di insegnamento prepagato consentono agli studenti di acquistare crediti di insegnamento futuri a tassi correnti, risparmiando denaro nel lungo periodo; tuttavia, solo alcune scuole partecipano e le opzioni di investimento sono più limitate.
• Sebbene non orientati verso il risparmio universitario, i conti tassabili sono anche un modo per i genitori di risparmiare denaro per l'educazione di un bambino; i conti non hanno agevolazioni fiscali particolari e sono intestati ai genitori.

Conti di risparmio di Coverdell Education

Uno degli svantaggi di 529 piani è che alcuni possono offrire un menu di scelte relativamente limitato. Molti piani si sono ampliati per aumentare le opzioni di investimento disponibili, compresi i portafogli basati sull'età e sul rischio. Coloro che non sono soddisfatti delle scelte all'interno del piano del proprio stato possono trovare il Conto di risparmio educativo Coverdell (ESA) un'opzione interessante.

Coverdell contabilizza i problemi di opzioni di investimento limitate in quanto consente investimenti in quasi tutti i titoli, quali azioni, obbligazioni e fondi. Hanno il vantaggio aggiuntivo di consentire il prelievo esente da imposte delle entrate per le spese elementari, secondarie e universitarie qualificate, mentre 529 piani prevedono solo questa disposizione per le spese universitarie.

Limiti di contribuzione bassi e limiti di età sono svantaggi di Coverdell. Il limite del piano di contribuzione totale per Coverdell è di soli $ 2000 all'anno e non è indicizzato all'inflazione. I saldi nel piano devono anche essere ritirati quando il beneficiario raggiunge i 30 anni, a meno che non vengano trasferiti a un altro membro della famiglia.

Alcune di queste alternative al piano 529 non sono così conosciute come un piano 529, ma dovrebbero almeno essere prese in considerazione dalla maggior parte degli investitori.

Conti UGMA / UTMA

Il conto Uniform Gift to Minors Account (UGMA) e Uniform Transfer to Minors Account (UTMA) non offrono i benefici fiscali del piano 529, ma consentono ai titolari di conti una grande discrezione su dove vanno i soldi e come vengono utilizzati .

Mentre i saldi nel conto devono essere utilizzati a beneficio del bambino, non sono specificamente destinati al college. Questo può essere un vantaggio particolarmente utile per i genitori che non sono sicuri se il loro bambino andrà effettivamente al college. Come Coverdell, le opzioni di investimento per UGMA / UTMA sono praticamente illimitate.

I prelievi dai conti UGMA / UTMA sono tassabili, sebbene all'aliquota fiscale del minore, che di solito è la fascia più bassa. Per coloro che desiderano utilizzare i saldi in questi conti per le tasse universitarie, il potenziale per ricevere aiuti finanziari potrebbe essere influenzato. Poiché i saldi dei conti UGMA / UTMA sono considerati beni mentre sono esentati 529 saldi, può rendere più difficile qualificarsi per un aiuto finanziario.

In termini di imposte, le regole relative al funzionamento dei piani sono enunciate nella Sezione 529 del Codice delle entrate; legalmente, i piani sono chiamati "Programmi di insegnamento qualificati", ma sono spesso indicati come "Piani della Sezione 529".

Piani di insegnamento prepagati

I piani di insegnamento prepagati sono un'opzione relativamente più recente per il risparmio universitario. Questi piani consentono agli studenti di acquistare crediti formativi futuri a tariffe correnti, portando a significativi risparmi potenziali lungo il percorso. L'investimento in questi piani è generalmente più simile ai 529 piani in quanto i piani offrono un menu di opzioni che include in genere fondi comuni di investimento.

Lo svantaggio principale dei saldi del piano di insegnamento prepagato può essere utilizzato solo nei college e nelle università partecipanti. I saldi di questi piani sono normalmente ammissibili solo per le lezioni. I costi di vitto e alloggio sono ammissibili solo in rari casi.

Conti imponibili

I conti imponibili sono detenuti a nome dei genitori e non forniscono benefici fiscali specifici, ma mantengono la proprietà di eventuali saldi nei nomi dei genitori. Mentre il conto può essere utilizzato per le spese universitarie o per qualsiasi altro scopo per il bambino, non è necessariamente impegnato, lasciando i genitori liberi di utilizzare i saldi nel conto per qualsiasi scopo senza le penalità di prelievo che possono accompagnare le opzioni sopra elencate.