Bank Secrecy Act (BSA)
Conosciuto anche come Currency and Transaction Reporting Act, il Bank Secrecy Act (BSA) è una legislazione creata nel 1970 per impedire alle istituzioni finanziarie di essere utilizzate come strumenti dai criminali per nascondere o riciclare i loro guadagni illeciti. La legge impone alle banche e agli altri istituti finanziari di fornire ai regolatori documenti quali rapporti sulle transazioni in valuta. Tale documentazione può essere richiesta alle banche ogni volta che i loro clienti trattano transazioni in contanti sospette che comportano somme di denaro superiori a $ 10.000. Ciò garantisce alle autorità la possibilità di ricostruire più facilmente la natura delle transazioni.
RIPARTIZIONE Bank Secrecy Act (BSA)
La BSA è stata messa in atto per identificare meglio quando il riciclaggio di denaro viene utilizzato per promuovere un'impresa criminale, sostenere il terrorismo, coprire l'evasione fiscale o mascherare altre attività illecite. La legislazione ha visto l'uso precoce per contrastare il finanziamento delle organizzazioni criminali, ma presto è stata utilizzata per affrontare anche il finanziamento dei gruppi terroristici.
I criminali e i truffatori usano il riciclaggio di denaro come mezzo per nascondere le loro azioni illecite sotto il colore della legittimità. La liquidità, piuttosto che le transazioni elettroniche tracciabili, tende ad essere il mezzo preferito per acquistare beni e servizi illeciti. Le tattiche di riciclaggio di denaro vengono impiegate per mascherare quelle fonti di denaro come transazioni legittime.
Modi in cui viene applicata la Bank Secrecy Act
La legge non richiede che ogni transazione superiore a $ 10.000 sia documentata. Secondo l'Internal Revenue Service, esiste una regola generale secondo cui qualsiasi persona in un'azienda commerciale o commerciale deve presentare il Modulo 8300 se la propria attività riceve più di $ 10.000 in contanti da un acquirente. Questo può essere il risultato di una singola transazione o di due o più transazioni correlate. La regola può essere applicata a un individuo, una società, una società, una società di persone, un'associazione, un trust o una proprietà. Il modulo 8300 deve essere presentato entro il 15 ° giorno successivo alla transazione in contanti. Questo requisito è applicabile se una parte delle transazioni in contanti si verifica all'interno degli Stati Uniti, dei suoi possedimenti o territori.
La legislazione mantiene un elenco di eccezioni che non richiedono tale controllo. I dipartimenti / agenzie governativi e le società quotate sui principali mercati nordamericani sono esempi di parti esenti.
Mentre questo atto può essere utile nella lotta alle attività criminali, la BSA ha suscitato critiche perché ci sono pochissime linee guida che definiscono ciò che è considerato sospetto. Anche le forze dell'ordine non devono ottenere un ordine del tribunale per ottenere l'accesso alle informazioni.
L'ufficio del controllore della valuta esamina regolarmente banche, associazioni federali di risparmio e altre istituzioni per verificarne la conformità con la BSA.
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