Le basi di un piano pensionistico 401 (k)

Fin dalla sua istituzione nel 1978, il piano 401 (k) è cresciuto fino a diventare il tipo più popolare di piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro in America. Milioni di lavoratori dipendono dal denaro che hanno investito in questi piani per provvedere loro negli anni della pensione e molti datori di lavoro vedono un piano 401 (k) come un vantaggio chiave del lavoro. Pochi altri piani possono eguagliare la relativa flessibilità del 401 (k).

Che cos'è un piano 401 (k)?

Un piano 401 (k) è un conto di previdenza che consente a un dipendente di trasferire una parte del proprio stipendio in un conto di investimento a lungo termine. Il datore di lavoro può abbinare il contributo del dipendente fino a un limite.

Key Takeaways

• Un 401 (k) è un piano pensionistico "qualificato". Ciò significa che è ammissibile a vantaggi fiscali speciali ai sensi delle linee guida IRS.
• Puoi investire una parte del tuo stipendio, fino a un limite annuale.
• Il tuo datore di lavoro può corrispondere o meno a una parte del tuo contributo.
• Il denaro verrà investito per la pensione, di solito nella scelta di una varietà di fondi comuni di investimento.
• Di solito non puoi prelevare denaro senza una sanzione fiscale fino a quando non avrai 59½ anni.

Si tratta di un piano pensionistico "qualificato", il che significa che può beneficiare di agevolazioni fiscali speciali ai sensi delle linee guida IRS. Esistono due tipi principali di account con diversi benefici fiscali per i dipendenti:

• Un investimento di denaro al lordo delle imposte. Il denaro viene detratto dal salario lordo di ogni busta paga. Il dipendente non sarà tenuto a versare imposte sul reddito per quei soldi fino a quando non verranno ritirati dopo la pensione.
• Un investimento di denaro al netto delle imposte. Un tipo di conto chiamato Roth 401 (k) o Roth IRA richiede che il dipendente paghi immediatamente l'imposta sul reddito sul denaro versato. Dopo il pensionamento, il denaro può essere prelevato senza ulteriori tasse sui contributi o sui guadagni degli investimenti.

Non tutti i datori di lavoro offrono un'opzione Roth.

Il piano a benefici definiti

I piani qualificati sono disponibili in due versioni. Possono essere piani a contribuzione definita o a benefici definiti o piani pensionistici. Il piano 401 (k) è un piano a contribuzione definita.

Ciò significa che il saldo disponibile nel conto è determinato dai contributi apportati al piano e dall'andamento degli investimenti. Il dipendente deve apportare contributi ad esso. Il datore di lavoro può scegliere di abbinare una parte di tale contributo o meno. Dopo la pensione, il saldo del conto è interamente nelle mani del dipendente.

A partire dal 2019, circa la metà dei datori di lavoro ha contribuito ai loro piani, con una media di quasi il 3% dello stipendio. Molti corrispondono a 50 centesimi per ogni dollaro del contributo del dipendente, fino a un limite. Alcuni offrono un contributo variabile di anno in anno come metodo di partecipazione agli utili.

Il massimo su cui puoi differire le tasse in un piano 401 (k) è di $ 19.000 per il 2019. Se hai 50 anni e più puoi aggiungere un contributo di recupero di $ 1.000.

Ma molti datori di lavoro non offrono alcuna corrispondenza. E questa è una chiave per la crescita del piano 401 (k) in alternativa al piano a benefici definiti.

Il piano a benefici definiti, noto anche come pensione, è una proposta costosa che un'azienda deve intraprendere. Il saldo del conto può essere un fattore nei livelli di beneficio, ma i pagamenti sono a vita.

401 (k) Limiti di contribuzione

L'importo massimo della retribuzione che un dipendente può rinviare a un piano 401 (k) è di $ 19.000 per il 2019. I dipendenti di età pari o superiore a 50 anni possono versare ulteriori contributi di recupero fino a $ 1.000.

Il contributo congiunto massimo da parte del datore di lavoro e dei dipendenti è di $ 56.000 per il 2019, o $ 62.000 per le persone di età pari o superiore a 50 anni.

401 (k) Opzioni di investimento

Una società che offre un piano 401 (k) in genere offre ai dipendenti una scelta di diverse opzioni di investimento. Le opzioni sono generalmente gestite da un gruppo di consulenza sui servizi finanziari come The Vanguard Group o Fidelity Investments.

Il dipendente può scegliere uno o più fondi in cui investire. La maggior parte delle opzioni sono fondi comuni di investimento e possono includere fondi indicizzati, fondi a grande e piccola capitalizzazione, fondi esteri, fondi immobiliari e obbligazioni. Di solito vanno da fondi di crescita aggressivi a fondi conservatori meno rischiosi.

Regole per il prelievo di denaro

Le regole di distribuzione per i piani 401 (k) differiscono da quelle che si applicano agli IRA. In entrambi i casi, un prelievo anticipato di attività da entrambi i piani comporterà l'imposizione di imposte sul reddito e, con poche eccezioni, verrà applicata una sanzione fiscale del 10%.

Tuttavia, mentre un prelievo IRA non richiede una spiegazione, un evento scatenante deve essere soddisfatto per ricevere un pagamento da un piano 401 (k).

Di seguito sono riportati i soliti eventi di attivazione:

• Il dipendente si ritira dal lavoro o lo lascia per qualsiasi altro motivo
• Il dipendente muore o è disabilitato
• Il dipendente raggiunge l'età di 59½ anni
• Il dipendente ha difficoltà come definito dal piano
• Il piano è terminato

Regole post-pensionamento

L'IRS richiede al proprietario di un account 401 (k) di iniziare ciò che chiama distribuzioni minime richieste all'età di 70½ anni a meno che la persona non sia ancora impiegata.

Ciò differisce da altri tipi di conti pensionistici. Anche se sei impiegato devi prendere la distribuzione minima richiesta da un IRA tradizionale (ma non da un Roth IRA).

Il denaro prelevato da un 401 (k) è di solito tassato come reddito ordinario.

L'opzione di rollover

Molti pensionati trasferiscono il saldo dei loro piani 401 (k) su un IRA tradizionale o un Roth IRA. Questo rollover consente loro di sfuggire alle scelte di investimento limitate che sono spesso presenti nei conti 401 (k).

Se decidi di effettuare un rollover, assicurati di farlo nel modo giusto. In un rollover diretto, il denaro passa direttamente dal vecchio account al nuovo account e non ci sono implicazioni fiscali. In un rollover indiretto, il denaro ti viene inviato per primo e dovrai pagare tutte le imposte sul reddito del saldo in quell'anno fiscale.

Se il tuo piano 401 (k) contiene azioni del datore di lavoro, puoi beneficiare della regola della rivalutazione netta non realizzata (NUA) e ricevere il trattamento delle plusvalenze sugli utili. Ciò ridurrà significativamente la bolletta fiscale.

Prestiti da un piano 401 (k)

Se il tuo datore di lavoro lo consente, potresti essere in grado di prendere un prestito dal tuo piano 401 (k). Se questa opzione è consentita, è possibile prendere in prestito fino al 50% del saldo acquisito fino a un limite di $ 50.000. Il prestito deve di solito essere rimborsato entro cinque anni. È consentito un periodo di rimborso più lungo per un acquisto di casa principale.

Il tasso di interesse che paghi a te stesso sarà paragonabile al tasso applicato dagli istituti di credito per prestiti simili.

Qualsiasi saldo non pagato sarà considerato una distribuzione e sarà tassato e sanzionato di conseguenza.

Limiti per i guadagni alti

Per la maggior parte delle persone, i limiti del contributo in dollari su 401 (k) sono abbastanza alti da consentire livelli adeguati di differimento del reddito. Un dipendente che guadagna $ 750.000 nel 2019 può utilizzare i primi $ 280.000 di reddito solo quando calcola il massimo contributo possibile.

I datori di lavoro hanno la possibilità di fornire piani non qualificati come compensi differiti o piani di bonus esecutivi per questi dipendenti. (Per la lettura correlata, vedi "Il tuo 401 (k): qual è il contributo ideale?")