Vantaggi di un'assistenza dipendente FSA

L'IRS consente alle famiglie di ottenere agevolazioni fiscali per le spese di assistenza per i bambini o altre persone a carico. Ciò è particolarmente utile poiché più famiglie che si prendono cura dei bambini piccoli accolgono anche i genitori anziani piuttosto che metterli in una struttura di cura o in un ospizio. Un piano offerto da alcuni datori di lavoro è il Conto flessibile di spesa per cure dipendenti (FSA). L'FSA di assistenza dipendente condivide alcune somiglianze con l'FSA sanitario più comune. Alcune delle disposizioni restrittive, come la disposizione "usalo o perdilo" impediscono agli FSA di essere più popolari, ma può essere un importante strumento di pianificazione fiscale per molte famiglie.

Cos'è una FSA per cure dipendenti?
Una FSA di assistenza dipendente è un piano di agevolazioni fiscali offerto dai datori di lavoro e approvato dall'IRS. Consente agli abbonati del piano di depositare fondi dai loro stipendi nel piano per tutto l'anno, che possono quindi essere utilizzati per pagare le spese di assistenza ammissibili. Questo tipo di FSA può essere utilizzato in tandem con o invece di richiedere il credito d'imposta dipendente e per l'infanzia alla dichiarazione dei redditi di fine anno. Il piano è offerto solo da un datore di lavoro e non può essere sottoscritto in altro modo. Come per qualsiasi altro piano approvato dall'IRS, esistono dei limiti. Requisiti di ammissibilità e altre regole che devono essere soddisfatte per creare e utilizzare un FSA di assistenza dipendente. Ogni piano funziona in modo leggermente diverso, ma le regole e le limitazioni di base sono sempre le stesse.

Chi è idoneo?
Lo scopo del piano è quello di consentire alle persone che lavorano di beneficiare di un beneficio fiscale per il pagamento di un figlio o di altre cure dipendenti che consentano al contribuente di lavorare. Per poter beneficiare dei diritti di un DCFSA, entrambi i coniugi devono lavorare o cercare lavoro. L'ammissibilità si estende anche a coloro che non sono in grado di lavorare a causa di una disabilità fisica o mentale ea coloro che sono a scuola a tempo pieno.

Il dipendente deve risiedere nella stessa casa del contribuente ed essere altrimenti in grado di essere rivendicato come dipendente. Questo requisito di residenza è giornaliero. Se il dipendente vive con te solo per una parte dell'anno, puoi richiedere il rimborso delle spese solo per i costi sostenuti durante quel periodo.

I richiedenti ammissibili includono:

• bambini sotto i 13 anni
• genitori anziani o altri soggetti a carico fiscale (come bambini di età pari o superiore a 13 anni) che non possono prendersi cura di se stessi a causa di un danno fisico o mentale
• un coniuge che necessita di cure

Limiti di contribuzione
Puoi contribuire con un importo massimo al tuo DCFSA di $ 5.000 all'anno se sei sposato e intendi presentare una domanda congiuntamente al coniuge o se sei single. Sei limitato a $ 2, 500 all'anno se sei sposato e hai presentato la domanda separatamente. La maggior parte dei contributi al piano viene erogata direttamente tramite detrazioni sui salari. Il costo totale annuo stimato per le cure dipendenti è diviso per il numero di buste paga in un anno e tale importo viene prelevato direttamente dall'assegno. Ciò riduce il reddito imponibile su ogni busta paga e distribuisce il beneficio nel corso dell'anno. Le imposte federali e statali, nonché le detrazioni Medicare e previdenziali, sono calcolate sul reddito al netto dei contributi. A differenza di una FSA sanitaria, il piano non è prefinanziato dal datore di lavoro e puoi spendere fino a ciò che hai nel tuo account in qualsiasi momento. Ad esempio, potresti pianificare di spendere $ 4.000 per le spese di assistenza giornaliera per l'anno, ma potresti avere solo $ 1.200 nel conto all'inizio dell'anno quando è dovuta una rata. Ti verranno rimborsati solo $ 1.200 fino a quando non avrai accumulato ulteriori contributi.

Spese qualificate
Sono ammissibili la maggior parte delle spese relative alla cura delle persone a carico per consentirti di lavorare. Questi includono:

• spese di assistenza diurna o diurna per adulti
• le spese di assistenza domiciliare, comprese quelle relative all'assunzione di una governante
• spese del campo estivo (mentre il genitore non è in vacanza)
• assistenza prima e dopo la scuola
• eventuali depositi pagati su altre spese ammissibili a condizione che l'assistenza sia stata successivamente fornita

Spese non ammissibili
Questi includono:

• pagamenti di sostegno all'infanzia
• spese del campo durante la notte
• eventuali spese relative all'istruzione, come ad esempio le gite sul campo
• lezioni presso scuole private
• costi dell'asilo
• spese di assistenza medica
• attività come tasse sportive, lezioni di musica o abbonamenti a organizzazioni di servizi
• le spese per i servizi forniti da qualsiasi altra persona a carico fiscale, inclusi i minori
• pasti
• servizi di pulizia non forniti in coppia con assistenza ai figli o dipendenti
• spese di ospizio o di casa di cura

Come funziona il rimborso
Esistono due modi principali per gestire le spese ammissibili su un DCFSA. Alcuni piani allegano carte di debito in modo da poter pagare le spese direttamente al fornitore di assistenza. In questo modo, fintanto che le spese sono ammissibili, non è necessario essere esattori delle spese. La maggior parte dei piani, tuttavia, funziona ancora sul modello di rimborso. Pagherai le spese con i tuoi soldi al fornitore, quindi compili i documenti per ottenere un assegno di rimborso o un deposito diretto dall'amministratore del piano. Questa operazione può richiedere diverse settimane prima di riavere i tuoi soldi, quindi è importante pianificare le spese di conseguenza. Dovrai inoltre inviare le ricevute di spesa con la richiesta di rimborso che contenga la data della spesa, il tipo di spesa e i dettagli del fornitore, come i numeri di previdenza sociale per i prestatori di cure individuali. Puoi richiedere solo le spese sostenute durante l'anno del piano, anche se alcuni piani prevedono un periodo di tolleranza di uno o due mesi alla fine dell'anno.

Assistenza dipendente FSA vs. Credito d'imposta per figli e figli
L'IRS stabilisce gli stessi requisiti di idoneità per il credito di assistenza all'infanzia e cure a carico (CDCC) previsti per l'FSA per cure dipendenti. Si qualificano anche le stesse spese. Il beneficio fiscale funziona fondamentalmente in modo diverso, tuttavia. La FSA consente di detrarre le spese dal reddito imponibile; pertanto, l'importo della prestazione varia in base al reddito e alla fascia fiscale. Maggiore è il tuo reddito, maggiore è il tuo risparmio fiscale. D'altra parte, il CDCC è un credito che rappresenta una percentuale della spesa. La percentuale diminuisce all'aumentare del reddito. Il credito parte dal 35% per entrate fino a $ 15.000 al 20% per entrate superiori a $ 43.000. Pertanto, maggiore è il reddito, minore è il beneficio fiscale. Il credito viene detratto direttamente dal saldo fiscale dovuto alla fine dell'anno. Il CDCC limita inoltre le spese ammissibili a $ 3.000 per una persona a carico e $ 6.000 per due o più, fino a un massimo del 100% del reddito annuo del coniuge a basso reddito. Ad esempio, se guadagni $ 40.000 e il tuo coniuge guadagna $ 2.000, sarai in grado di richiedere spese fino a un massimo di $ 2.000.

Potresti avere sia un FSA assistenziale dipendente che essere idoneo a richiedere il credito, ma non per le stesse spese. Puoi scegliere uno dei veicoli per richiedere il beneficio fiscale di una spesa a seconda di quale delle due agevolazioni fiscali è maggiore.

altre considerazioni
Ci sono alcuni problemi da considerare quando si decide di iscriversi al DCFSA del proprio datore di lavoro:

• devi utilizzare tutti i tuoi contributi nell'anno per spese qualificate, altrimenti li perdi. Non è possibile trasportare un saldo sul proprio conto di anno in anno. Questo è noto come "usa o perdi".
• una volta determinati i livelli di finanziamento, non è possibile modificare i contributi se non si ha un evento valido, come un matrimonio, un bambino, un decesso o un divorzio. In questi casi, hai una breve finestra, di solito 30 giorni, per apportare modifiche ai livelli di contributo.
• sarà necessario compilare il modulo IRS 2441 per determinare le spese ammissibili e archiviarlo ogni anno con la dichiarazione dei redditi.

Strategie di pianificazione fiscale
Se ha più senso richiedere i costi dell'assistenza dipendente ai sensi di una FSA o il credito d'imposta dipende dalla situazione sua e del coniuge e dai livelli di reddito imponibile. In generale, una FSA fornirà un beneficio fiscale maggiore a quelli che si trovano nelle fasce fiscali più elevate. Nelle fasce fiscali inferiori al 35%, il credito supererà la detrazione FSA. Se un coniuge percepisce un reddito imponibile molto basso (come nel caso dei lavoratori autonomi), il credito può essere limitato a un importo inferiore a quello consentito dall'FSA. Nelle famiglie a carico singolo, la FSA consente fino a $ 5.000 di spese ammissibili, mentre il credito d'imposta è limitato a $ 3.000. Quando ci sono due o più persone a carico, il credito consente $ 6.000 contro $ 5.000. Poiché il credito d'imposta non è rimborsabile e l'FSA consente solo una detrazione fino al 100% del reddito imponibile combinato, è possibile che si desideri differire altre detrazioni e crediti, ad esempio per le donazioni, che possono essere riportati, consentendo di massimizzare la dipendenza e prestazioni di assistenza all'infanzia.

La linea di fondo
La creazione di un servizio di assistenza sanitaria dipendente con il proprio datore di lavoro può aiutare a gestire spese significative quando è necessario trovare assistenza per figli o altre persone a carico. Dovrebbe essere gestito con cura per assicurarsi di utilizzare tutti i tuoi contributi e di non perderli. Calcola il risparmio fiscale sia per DCFSA che per CDCC per assicurarti di scegliere l'opzione più vantaggiosa per te e la tua famiglia.