Il passaggio a una maggiore fiscalità può indurmi ad avere un reddito netto inferiore?

Molte persone pensano che quando il loro reddito aumenta di appena quanto basta per spingerli in una fascia fiscale più alta, la loro retribuzione complessiva da portare a casa, o retribuzione netta, diminuirà. Questa ipotesi non è corretta! Poiché gli Stati Uniti hanno un sistema di aliquote fiscali progressivo o marginale, quando un aumento del reddito ti spinge in una fascia fiscale più elevata, paghi solo l'aliquota fiscale più alta su quella parte del tuo reddito che supera la soglia di reddito per il prossimo più alto fascia fiscale. In altre parole, non ti preoccupare! Essere pagati di più potrebbe spingerti in una fascia fiscale più elevata ma non porterà a una retribuzione più bassa da portare a casa.

Key Takeaways

• Negli Stati Uniti esiste un sistema di tassazione marginale, in base al quale le fasce fiscali descrivono l'aliquota dell'imposta sul reddito soggetta solo a quel reddito guadagnato all'interno di quella fascia.
• Quindi, se guadagni $ 40.000 nell'anno 2019, i primi $ 9.700 non sono soggetti a tasse, i successivi $ 29.774 saranno tassati al 12% e i restanti $ 525 al 22%.
• Pertanto, essere pagati di più e spostarsi in una fascia fiscale più alta NON vi farà avere un reddito netto inferiore!

Esempio di tassazione marginale

Questo concetto è più facile da capire con un esempio. Per l'anno fiscale 2019, i singoli contribuenti sono soggetti al seguente schema fiscale del reddito federale:

Tasso per reddito

• 10% da $ 0 a $ 9.700
• 12% da $ 9.701 a $ 39.475
• 22% da $ 39.476 a $ 84.200
• 24% da $ 84.201 a $ 160.725
• 32% da $ 160, 726 a $ 204, 100
• 35% da $ 204, 101 a $ 510, 300
• 37% $ 510.301 o più

Supponiamo che tu riceva un aumento e che il tuo stipendio annuale aumenti da $ 39.000 a $ 41.000. Molte persone pensano erroneamente che mentre in precedenza avevano pagato una tassa del 12% di $ 39.000, o $ 4.680, lasciandoli con $ 34.320 nella retribuzione da portare a casa, dopo il loro aumento di stipendio e la modifica della fascia fiscale, pagheranno un'imposta del 22% su $ 41.000, o $ 9.020, lasciandoli con $ 31.980 in paga da portare a casa.

Se ciò fosse vero, dovremmo eseguire alcuni calcoli accurati prima di decidere se accettare un aumento da un datore di lavoro. Fortunatamente, il sistema fiscale non funziona in questo modo.

Il modo in cui funziona il sistema fiscale marginale è che si pagano aliquote fiscali diverse su diverse parti del proprio reddito. I primi dollari che guadagni sono tassati al tasso più basso e gli ultimi dollari che guadagni sono tassati al tasso più alto. In questo caso, hai pagato il 12% di tasse sui primi $ 39.475 guadagnati ($ 4.739). Sui rimanenti $ 1.525 di reddito ($ 41.000 - $ 39.475), stavi pagando un'imposta del 22% ($ 335). L'imposta totale è stata di $ 5.074, non di $ 9.020. Mentre l'aliquota fiscale marginale era del 22%, l'aliquota fiscale effettiva era inferiore, al 12, 4% ($ 5, 072 / $ 41.000).

Pertanto, quando il tuo reddito aumenta da $ 39.000 a $ 41.000, sei ancora molto vicino alla fascia fiscale del 12% in cui ti trovavi prima del tuo rilancio.

Per semplicità, abbiamo escluso le detrazioni fiscali da questo esempio, ma in realtà, la detrazione standard o le detrazioni dettagliate potrebbero darti una fattura fiscale inferiore a quella mostrata qui.

Quindi la prossima volta che ricevi un aumento, non lasciare che le preoccupazioni sulle fasce fiscali attenuino il tuo entusiasmo. Porterai davvero più soldi in ogni busta paga.

Advisor Insight

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA

A seconda del tuo reddito, prima e dopo, potresti essere sulla cuspide tra parentesi fiscali marginali. E attraversando la linea con una fascia più alta, potresti scoprire di trovarti in un territorio fiscale minimo alternativo dove potresti anche perdere determinate detrazioni dettagliate. A seconda della composizione del reddito (guadagno rispetto all'investimento) e degli importi, il reddito potrebbe essere soggetto a un'imposta sulla sicurezza sociale del 6, 2% e anche a un'aliquota fiscale del 1, 45%.

Una situazione più comune è che il tasso marginale aumenta quando aumenta il reddito lordo corretto. Probabilmente avrai più afflusso di denaro contante, ma l'aliquota fiscale effettiva sarà più alta.

Se il tuo reddito è abbastanza elevato, potresti riscontrare un aumento del flusso di cassa perché non sei più tenuto a versare alla previdenza sociale. I guadagni su cui questo è tassato sono limitati.