Equivalenti in contanti
Gli equivalenti di cassa sono titoli di investimento che sono pensati per investimenti a breve termine; hanno un'elevata qualità creditizia e sono altamente liquidi.
Le disponibilità liquide equivalenti, note anche come "disponibilità liquide ed equivalenti", sono una delle tre principali classi di attività negli investimenti finanziari, insieme a titoli e obbligazioni. Questi titoli hanno un profilo a basso rischio e basso rendimento e comprendono buoni del Tesoro del governo degli Stati Uniti, certificati di deposito bancari, accettazioni dei banchieri, carta commerciale aziendale e altri strumenti del mercato monetario.
Key Takeaways
- Le disponibilità liquide equivalenti sono il valore totale della liquidità disponibile che include elementi simili alla liquidità; le disponibilità liquide devono essere attività correnti.
- La liquidità o l'equivalente in contanti di una società è sempre indicata nella riga superiore del bilancio poiché tali attività sono le attività più liquide.
- Insieme alle azioni e obbligazioni, le disponibilità liquide costituiscono le tre principali classi di attività finanziarie.
- Questi titoli a basso rischio includono titoli di stato del governo degli Stati Uniti, CD bancari, accettazioni dei banchieri, carta commerciale aziendale e altri strumenti del mercato monetario.
- Avere liquidità e mezzi equivalenti a portata di mano parla della salute di un'azienda, poiché riflette la capacità dell'azienda di pagare il proprio debito a breve termine.
Equivalenti in contanti
Comprensione degli equivalenti di cassa
Gli equivalenti di cassa servono anche come uno degli indicatori sanitari più importanti del sistema finanziario di un'azienda. Gli analisti possono anche stimare se è buono investire in una determinata società attraverso la sua capacità di generare liquidità e mezzi equivalenti poiché riflette come una società è in grado di pagare le sue bollette in un breve periodo di tempo. Le società con grandi quantità di liquidità e mezzi equivalenti sono obiettivi primari di società più grandi che stanno pianificando di acquisire società più piccole.
Esistono cinque tipi di equivalenti di cassa: buoni del tesoro, carte commerciali, titoli negoziabili, fondi del mercato monetario e titoli di stato a breve termine.
Buoni del tesoro
I buoni del Tesoro sono comunemente denominati "buoni del Tesoro". Questi sono titoli emessi dal Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti. Quando emessi a società, le società essenzialmente prestano denaro pubblico. I buoni del Tesoro sono forniti in tagli da $ 1.000 a $ 5 milioni. Non pagano gli interessi ma sono forniti a un prezzo scontato, il rendimento delle bollette a T è la differenza tra il prezzo di acquisto e il valore di rimborso.
Documenti commerciali
I documenti commerciali vengono utilizzati dalle grandi aziende per ricevere fondi per rispondere a obbligazioni di debito a breve termine come il libro paga di una società. Sono supportati da banche o società emittenti che promettono di adempiere e pagare l'importo nominale alla data di scadenza indicata sulla nota.
Titoli negoziabili
I titoli negoziabili sono attività e strumenti finanziari che possono essere facilmente convertiti in denaro e sono quindi molto liquidi. I titoli negoziabili sono liquidi perché le scadenze tendono ad avvenire entro un anno o meno e i tassi a cui possono essere negoziati hanno un effetto minimo sui prezzi.
Fondi del mercato monetario
I fondi del mercato monetario sono come conti correnti che pagano tassi di interesse più elevati forniti dal denaro depositato. I fondi del mercato monetario forniscono uno strumento efficiente ed efficace per le aziende e le organizzazioni per gestire il proprio denaro poiché tendono ad essere più stabili rispetto ad altri tipi di fondi come i fondi comuni di investimento. Il prezzo delle azioni è sempre lo stesso ed è costantemente pari a $ 1 per azione.
Titoli di stato a breve termine
I titoli di Stato a breve termine sono forniti dai governi per finanziare progetti governativi. Questi sono emessi utilizzando la valuta nazionale del paese. Gli investitori danno un'occhiata ai rischi politici, ai rischi sui tassi di interesse e all'inflazione quando investono in titoli di stato.
Le aziende spesso archiviano denaro in contanti e mezzi equivalenti al fine di guadagnare interessi sui fondi mentre attendono di utilizzarli.
A cosa servono gli equivalenti in contanti
Esistono diversi motivi per cui un'azienda può archiviare il proprio capitale in equivalenti di cassa. Uno, fanno parte del capitale circolante netto della società (attività correnti meno passività correnti), che utilizza per acquistare inventario, coprire le spese operative ed effettuare altri acquisti. Offrono anche un buffer per la società di convertire rapidamente in contanti se i tempi diventano magri. Infine, possono essere utilizzati per finanziare un'acquisizione.
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