Sicurezza coperta
Un titolo coperto fa riferimento a una classe di titoli che beneficia di esenzioni imposte federalmente da restrizioni e regolamenti statali. La maggior parte dei titoli negoziati negli Stati Uniti sono titoli coperti.
Una sicurezza coperta è anche conosciuta come "sicurezza coperta federale". Negli Stati Uniti, esistono due categorie di titoli garantiti: quelli quotati al NYSE, all'AMEX, al NASDAQ Global Market o al Midwest (Chicago); e titoli garantiti per la vendita di cui i broker devono riferire all'IRS in merito alla perdita o al guadagno a breve o lungo termine di un cliente. I titoli devono essere acquisiti dopo una certa data per rientrare nella seconda categoria; la legge mette gradualmente i titoli acquisiti tra il 1 ° gennaio 2011 e il 1 ° gennaio 2013 in questa seconda categoria.
Key Takeaways
- Titoli garantiti esenti da restrizioni e regolamenti statali.
- I titoli garantiti devono essere acquisiti dopo una certa data per qualificarsi.
- Il National Securities Market Improvement Act chiarisce i titoli coperti.
Come funziona una sicurezza coperta
I titoli garantiti sono stati sviluppati per standardizzare le normative di sicurezza e il deposito negli Stati Uniti. Invece di far registrare, archiviare e rispettare le diverse normative in tutte le nazioni, è stato creato un insieme uniforme di regole.
Le disposizioni del National Securities Market Improvement Act hanno chiarito che cosa costituisce un titolo coperto. Ciò ha anche garantito ai regolatori federali la sostituzione dell'autorità su questa classe di sicurezza piuttosto che sulle leggi a livello statale.
Secondo la legislazione federale, un titolo coperto è un titolo quotato o autorizzato alla quotazione presso la Borsa di New York e le borse analoghe. Ciò include l'American Stock Exchange, il Nasdaq National Market o una borsa valori nazionale con standard di quotazione simili a quelli di altre borse. Ciò coprirebbe qualsiasi scambio stabilito in futuro che soddisfi questi criteri.
Le azioni negoziate su specifici livelli della Borsa del Pacifico, della Borsa di Filadelfia e della Borsa del Consiglio di Chicago sono classificate come titoli coperti. Le opzioni elencate sull'International Securities Exchange hanno ricevuto anche la designazione di sicurezza coperta.
I titoli garantiti comprendono anche i titoli emessi da una società di investimento registrata o che ha presentato una dichiarazione di registrazione ai sensi dell'Investment Company Act del 1940. La designazione di titoli coperti si estende alla vendita di tali titoli ad acquirenti qualificati come definito dalla Commissione titoli e borsa valori .
Come vengono trattati i titoli coperti in termini di dichiarazioni fiscali
La designazione di titoli garantiti svolge un ruolo nella segnalazione delle imposte. I broker devono segnalare al Internal Revenue Service la base dei costi adeguati quando tali titoli vengono venduti. Questo deve essere riportato nel modulo 1099-B. I contribuenti che hanno venduto titoli garantiti devono inoltre segnalare le transazioni con le loro dichiarazioni fiscali.
In questo contesto, entrano in gioco altri criteri. Le azioni della società acquisite a partire dal 2011, così come le azioni di un piano di reinvestimento dei dividendi e le quote di fondi comuni acquistate a partire dal 2012, sono designate come titoli coperti. Ciò significa che anche molte obbligazioni, obbligazioni, materie prime e opzioni acquistate dal 2013 in poi sono classificate come titoli garantiti. I titoli acquistati originariamente prima di tali date sono titoli non coperti e la base dei costi rettificati non viene segnalata al momento della vendita.
Anche se i titoli garantiti e quelli non coperti si trovano sullo stesso conto di investimento, saranno trattati separatamente ai fini fiscali.
Confronta i conti di investimento Nome del fornitore Descrizione Descrizione dell'inserzionista × Le offerte che compaiono in questa tabella provengono da società di persone da cui Investopedia riceve un compenso.