Rendimento finanziario

Che cos'è la performance finanziaria?

La performance finanziaria è una misura soggettiva del modo in cui un'azienda può utilizzare le risorse dal suo modo di operare principale e generare ricavi. Il termine è anche usato come misura generale della salute finanziaria complessiva di un'impresa in un determinato periodo.

Analisti e investitori utilizzano le prestazioni finanziarie per confrontare aziende simili nello stesso settore o per confrontare settori o settori in totale.

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Rendimento finanziario

Comprensione delle prestazioni finanziarie

Esistono molti modi per misurare la performance finanziaria, ma tutte le misure dovrebbero essere prese in forma aggregata. È possibile utilizzare gli elementi pubblicitari, come i ricavi delle operazioni, i ricavi operativi o il flusso di cassa delle operazioni, nonché le vendite totali delle unità. Inoltre, l'analista o l'investitore potrebbe voler approfondire i rendiconti finanziari e cercare tassi di crescita del margine o qualsiasi debito in calo. Sei metodi Sigma si concentrano su questo aspetto.

Ci sono molte parti interessate in un'azienda, tra cui creditori commerciali, obbligazionisti, investitori, dipendenti e management. Ogni gruppo ha il proprio interesse a monitorare le prestazioni finanziarie di un'azienda. Gli analisti apprendono le prestazioni finanziarie dai dati pubblicati dalla società nel modulo 10K, noto anche come rapporto annuale. Le aziende pubbliche devono pubblicare il modulo 10K richiesto dalla SEC. Lo scopo della relazione è fornire ai soggetti interessati bilanci accurati e affidabili che forniscano una panoramica delle prestazioni finanziarie dell'azienda.

Inoltre, i dirigenti dell'azienda controllano e firmano queste dichiarazioni e altri documenti di divulgazione. In questo modo, il 10K rappresenta la fonte più completa di informazioni sulle prestazioni finanziarie rese disponibili agli investitori ogni anno. Nella 10K sono inclusi tre bilanci: lo stato patrimoniale, il conto economico e il rendiconto finanziario.

La performance finanziaria identifica il modo in cui un'azienda genera ricavi e gestisce le sue attività, passività e gli interessi finanziari dei suoi stakeholder.

Stato patrimoniale

Il bilancio è un'istantanea dei saldi finanziari di un'organizzazione. Fornisce una panoramica di come la società gestisce le proprie attività e passività. Gli analisti possono trovare informazioni sul debito a lungo termine a breve termine nel bilancio. Possono anche trovare informazioni sul tipo di attività che la società possiede e sulla percentuale di attività finanziate con passività rispetto al patrimonio netto.

Conto Economico

Il conto economico fornisce un riepilogo delle operazioni per l'intero anno. Il conto economico inizia con vendite o ricavi e termina con l'utile netto. Definito anche il conto profitti e perdite, il conto economico fornisce il margine di profitto lordo, il costo dei beni venduti, il margine di profitto operativo e il margine di profitto netto. Fornisce inoltre una panoramica del numero di azioni in circolazione, nonché un confronto con la performance dell'anno precedente.

Key Takeaways

• Spesso, i bilanci (ad es. Bilancio, conto economico e rendiconto finanziario) di una società vengono utilizzati per misurare le prestazioni finanziarie di una società.
• Nessuna singola misura dovrebbe essere utilizzata per definire le prestazioni finanziarie di un'impresa.

Rendiconto di cassa

Il rendiconto finanziario è una combinazione sia del conto economico che del bilancio. Per alcuni analisti, il rendiconto finanziario è il rendiconto finanziario più importante perché fornisce una riconciliazione tra reddito netto e flusso di cassa. È qui che gli analisti vedono quanto l'azienda ha speso per riacquisti di azioni, dividendi e spese in conto capitale. Fornisce inoltre la fonte e gli usi del flusso di cassa da operazioni, investimenti e finanziamenti.

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