Come posso finanziare un Roth IRA se il mio reddito è troppo alto?

I guadagni alti che superano i limiti di reddito stabiliti dall'IRS non possono dare contributi diretti a un Roth IRA.

La buona notizia è che esiste una scappatoia per aggirare il limite e raccogliere i benefici fiscali che offrono gli IRA Roth. Questa strategia, nota come Roth IRA backdoor, consente a coloro con redditi elevati di fornire contributi indiretti.

Limiti di reddito Roth IRA

IRA Roth offrono vantaggi fiscali unici per i risparmiatori della pensione. Gli utili e i prelievi da investimenti sono esenti da imposte. Ma quelli con un reddito lordo adeguato modificato (MAGI) al di sopra di un certo importo sono soggetti a un programma di eliminazione graduale dei contributi, adeguato all'inflazione ogni anno, che alla fine non consente i contributi diretti.

Key Takeaways

• Le persone con un reddito elevato potrebbero non essere in grado di fornire contributi diretti a un Roth IRA a causa dei limiti di reddito stabiliti dall'IRS.
• Una scappatoia, nota come backdoor Roth IRA, offre un modo per aggirare i limiti.
• Le implicazioni fiscali e gli importi dei contributi entreranno in gioco nel determinare se questa strategia è utile per te.

Nel 2019, il programma di eliminazione progressiva dei contributi è:

• Filer single e capofamiglia: da $ 122.000 a $ 137.000 (Questo vale anche per le persone sposate, che archiviano separatamente che non vivevano con il coniuge in nessun momento dell'anno).
• Contribuenti sposati che presentano congiuntamente: da $ 193.000 a $ 203.000

I contribuenti con un reddito superiore al numero massimo in ciascuna categoria non possono contribuire a un Roth. Tuttavia, non tutto è perduto per coloro che superano il limite.

Come posso finanziare un Roth IRA se il mio reddito è troppo elevato per fornire contributi diretti?

La strategia IRA di Backdoor Roth

La rimozione di un limite MAGI di $ 100.000 per le conversioni di Roth nel 2010 ha creato una lacuna nel codice fiscale che consente ai filatori ad alto reddito di fornire legalmente contributi indiretti ai conti Roth utilizzando la strategia back IRA di Roth.

Un Roth IRA backdoor non è un tipo di conto pensionistico, ma piuttosto una strategia per convertire fondi in un tradizionale IRA o 401 (k) in un Roth IRA.

Per utilizzare la strategia Roth IRA backdoor è necessario eseguire le seguenti operazioni:

1. Apri un IRA tradizionale con il tuo custode IRA preferito. Di solito è più semplice, ma non necessario, utilizzare lo stesso custode che detiene la conversione di Roth IRA o dove prevedi di aprire Roth.
2. Dai un contributo completamente non deducibile al tuo tradizionale IRA. Il limite di contribuzione nel 2019 è di $ 6.000, oltre a un ulteriore contributo di recupero di $ 1.000 per le persone di età pari o superiore a 50 anni. Ciò significa che non devi segnalare il tuo contributo IRA tradizionale come detrazione per MAGI sul tuo 1040, anche se altrimenti potresti essere idoneo a detrarlo.
3. Successivamente, converti il ​​saldo IRA tradizionale in Roth IRA. Poiché la soglia MAGI per i contributi non si applica alle conversioni, la limitazione del reddito viene effettivamente contrastata.
4. Ripeti questo processo ogni anno che il tuo MAGI è troppo alto per permetterti di dare un contributo diretto al tuo Roth IRA.

Scenari fiscali e altre considerazioni

La strategia backdoor funziona meglio se non hai già un IRA tradizionale perché ti lascerà senza tasse sul tuo contributo. Se hai un IRA tradizionale che hai finanziato con contributi per i quali hai preso una detrazione, tuttavia, il beneficio fiscale verrà ridotto e il calcolo delle tasse diventa più complicato.

Capire questo richiede tempo, ma vale la pena prestare attenzione alle seguenti tre situazioni o discuterne con il proprio consulente fiscale.

Situazione 1: devi zero tasse

Hai 40 anni e guadagni $ 200.000 all'anno. Apri un nuovo IRA e dai un contributo non deducibile di $ 6.000. Quindi converti questi $ 6.000 in un Roth IRA. Non hai altri IRA tradizionali. La fattura fiscale per la conversione è zero perché non hai dedotto il tuo contributo.

Situazione 2: le tasse sono dovute su tutti i precedenti saldi IRA

Le tue azioni e circostanze sono identiche alla prima situazione, tranne per il fatto che hai anche un tradizionale account di rollover IRA finanziato interamente con contributi deducibili. Hai ottenuto una detrazione fiscale quando hai fatto questi contributi.

Se provi a convertire l'intero importo che hai in IRA - sia il tuo contributo non deducibile di $ 6.000 sia il resto del tuo saldo IRA - avrai una fattura fiscale. Quanto devi dipendere da quanto è grande il rollover IRA.

Se l'IRA vale $ 49.500, $ 5.352 dei $ 6.000 sarebbero tassabili:

• Contributo non deducibile all'IRA tradizionale = $ 6.000
• Saldo di rollover dell'IRA = $ 49.500
• Totale del contributo più saldo IRA = $ 55.500 ($ 6.000 + $ 49.500)
• $ 6.000 / $ 55.500 = 0, 108 = 10, 8%
• $ 6.000 x 10, 8% = $ 648 saldo di conversione non tassabile
• $ 6.000 - $ 648 = $ 5.352 saldo di conversione imponibile
• Solo i $ 648 verranno sottratti dal contributo totale come non tassabili

Se l'IRA vale $ 3.000, solo $ 1.980 sarebbero tassabili:

• Contributo non deducibile all'IRA tradizionale = $ 6.000
• Saldo di rollover IRA = $ 3.000
• Totale del contributo più saldo IRA = $ 9.000 ($ 6.000 + $ 3.000)
• $ 5.500 / $ 8.500 = 0, 666 = 67%
• $ 5.500 x 65% = $ 4.020 saldo di conversione non tassabile
• $ 6.000 - $ 4.020 = $ 1.980 saldo imponibile di conversione
• $ 4, 020 saranno sottratti dal contributo totale come non tassabili

Se hai uno o più IRA che hai finanziato con contributi deducibili, anche la strategia backdoor non può impedirti di dover pagare tasse su una conversione Roth. Non è possibile aprire un secondo IRA e passare sopra solo quel secondo account e non sono dovuti tasse, come nella situazione 1.

A proposito, il tuo Roth IRA avrà solo $ 6.000. I tuoi altri IRA non saranno ripiegati, saranno solo inclusi nei calcoli delle tasse del governo. La fattura fiscale verrà valutata indipendentemente dal fatto che venga utilizzato un conto nuovo o esistente.

Situazione 3: devi solo tasse su alcuni IRA

Per una conversione Roth backdoor, il governo calcolerà le tasse solo utilizzando i saldi IRA finanziati con contributi deducibili. Questi non saranno inclusi se disponi di saldi IRA finanziati con contributi al netto delle imposte (non deducibili).

Immagina di avere la stessa età con lo stesso reddito degli esempi precedenti. Potresti avere diversi IRA finanziati in parte con contributi deducibili e in parte con contributi non deducibili. Per semplicità, però, immagina di avere solo due IRA tradizionali, uno finanziato a tratta:

• IRA 1 $ 60.000: finanziato con contributi deducibili
• IRA 2 $ 40.000: finanziato con contributi non deducibili

Apri un terzo IRA tradizionale con un contributo non deducibile di $ 6.000 e converti quel saldo in un Roth IRA. Il calcolo delle imposte includerebbe solo l'IRA 1, l'IRA con contributi deducibili.

• Contributo non deducibile all'IRA tradizionale = $ 6.000
• IRA 1 = $ 60.000 (saldo IRA totale effettuato con contributi deducibili)
• $ 6.000 + $ 60.000 = $ 66.000
• $ 5.500 / $ 65.500 = 0, 9 = 9%
• $ 6.000 x 9% = $ 540 saldo di conversione non tassabile
• $ 6.000 - $ 540 = $ 5.460 saldo di conversione imponibile

La strategia Backdoor e i piani pensionistici qualificati

Se tu o il tuo coniuge partecipate a un piano pensionistico qualificato tradizionale sul lavoro che accetta il ribaltamento dei saldi IRA pretax (deducibili), allora avete un'altra strada con cui potete evitare le tasse quando utilizzate la strategia backdoor per finanziare un Roth. Ecco come:

Passa sopra tutti i tuoi IRA deducibili in un tradizionale 401 (k) al lavoro prima di iniziare il processo di conversione. Quindi, apri un nuovo IRA con un contributo non deducibile di $ 6.000 e converti tale importo in un Roth IRA. Il conto fiscale sarà zero perché il governo non include i saldi del piano qualificato nel calcolo dell'imposta su una conversione Roth backdoor. Esclude anche gli IRA effettuati con contributi non deducibili dal calcolo.

Contribuisci a un Roth 401 (k) Se puoi

La strategia backdoor non è necessaria se il tuo datore di lavoro offre un Roth 401 (k) e non stai fornendo il massimo contributo possibile. I piani di Roth 401 (k) ti consentono di contribuire fino a $ 19.000 nel 2019 in dollari al netto delle imposte che puoi raccogliere esentasse al momento del pensionamento. Se nel piano hai contribuito solo $ 5.000 al tuo account Roth, sarebbe più semplice contribuire con i restanti $ 14.000 nel 2019 prima di aprire un IRA backdoor. Se hai 50 anni o più puoi contribuire con $ 6.000 supplementari a Roth 401 (k).

Una possibile eccezione a questa regola potrebbe essere se non sei soddisfatto delle scelte di investimento offerte all'interno del piano e desideri esplorare opzioni alternative altrove.

La linea di fondo

È possibile per chi ha alti guadagni aggirare i limiti di contributo ai Roth IRA usando la strategia backdoor. Risparmi di più se non disponi di saldi IRA tradizionali preesistenti che devono essere presi in considerazione nella fattura fiscale o se il piano qualificato del tuo datore di lavoro consente il rollover dei saldi IRA deducibili.

Advisor Insight

Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, WA

Un modo per contribuire a un Roth IRA è utilizzare una conversione Roth IRA backdoor (se guadagni più di quanto i limiti consentano).

Sembra complicato? Un po ', ma in teoria questo processo è in realtà piuttosto semplice. Sebbene ci siano limiti di reddito per finanziare un Roth IRA, non ci sono limiti di reddito per la conversione in Roth IRA. Quindi, se dovessi contribuire a un IRA tradizionale, che non ha regole di contributo determinate dal tuo reddito, in teoria potresti convertirti in un IRA di Roth e tutto ciò che devi fare è pagare le tasse sull'intero importo della conversione che potrebbe arrivare a $ 7.000 (a seconda della tua età).

Una volta convertita la tua IRA in Roth IRA dovrai pagare le tasse sulla conversione, ma andando avanti, la tua crescita e le tue distribuzioni dalla Roth IRA saranno esentasse.

La conversione Roth IRA è una strategia comunemente usata per coloro che guadagnano un reddito superiore ai limiti delle attività per contribuire a un Roth IRA.