Come posso calcolare i miei guadagni e / o perdite quando vendo un titolo?

Per iniziare, è necessario conoscere la base di costo o il prezzo pagato per lo stock. Se non hai registrato queste informazioni, dovresti avere una conferma dell'esecuzione dell'ordine e / o un estratto conto che copra la data del tuo acquisto con il prezzo di acquisto. Successivamente, si determina il prezzo di vendita del titolo dalla conferma dell'esecuzione dell'ordine e / o dall'estratto conto del proprio broker. La differenza tra i prezzi di acquisto e di vendita è il guadagno o la perdita per azione, che, moltiplicato per il numero di azioni interessate, fornisce un importo totale in dollari per la transazione. Se si desidera perfezionare ulteriormente questo numero, è possibile aggiungere e sottrarre, rispettivamente, le commissioni di intermediazione relative all'importo totale dell'acquisto di azioni e all'importo totale della vendita di azioni.

Successivamente, se lo stock si trova in un conto imponibile (non IRA o non pensionabile), dovrai anche considerare le conseguenze fiscali. Ai sensi dell'attuale codice fiscale statunitense, se si detiene lo stock per meno di un anno, l'utile / perdita di capitale sarà considerato a breve termine e sarà calcolato come reddito (perdita) ordinario a fini fiscali. Se detieni lo stock per più di un anno e hai una plusvalenza, nella maggior parte dei casi sarà soggetta all'imposta sulle plusvalenze correnti del 15%.

Vediamo un esempio di come calcolare un guadagno / perdita in azioni. Supponiamo di acquistare 100 azioni XYZ il 1 ° agosto 2016, per $ 20 azioni e vendere 50 azioni di questa partecipazione 13 mesi dopo, il 1 settembre 2017, per $ 25 azioni. Su una base per azione, hai un guadagno a lungo termine di $ 5 per azione. Moltiplica questo importo per 50 azioni e otterrai una plusvalenza a lungo termine (aliquota del 15%) di $ 250 (50 x $ 5).

Gli investitori devono ricordare che se un titolo si divide, devono anche adeguare di conseguenza il loro prezzo di costo. Ad esempio, se il prezzo di acquisto delle azioni fosse di $ 25 e si dividesse 2 per 1, la base di costo sarebbe adeguata a $ 12, 50 per azione. (Per saperne di più, vedi Informazioni sulla suddivisione in azioni .)

Advisor Insight

Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC, Arlington, VA

Il primo passo per capire gli utili o le perdite è determinare la base di costo dello stock. La base di costo è in genere quella che hai pagato per lo stock più eventuali commissioni / commissioni che hai pagato per acquistarlo. Per esempio:

Hai acquistato 10 azioni di azioni XYZ a $ 100 per azione = $ 1.000.

Hai pagato una commissione di $ 50 al tuo broker.

Il totale pagato è di $ 1.050, che è la base dei costi. Dividere $ 1.050 per 10 (il numero di azioni che possiedi) equivale alla base di costo per azione.

Successivamente, è necessario adeguare la base per i dividendi ricevuti dal titolo che sono stati reinvestiti. Supponiamo che le tue azioni abbiano pagato $ 100 in dividendi su cui hai pagato le tasse tramite un modulo 1099-DIV. Ora puoi regolare la tua base verso l'alto:

$ 1, 050 + 100 = nuova base di $ 1, 150.

La differenza nei proventi della vendita sarà il tuo guadagno o perdita.