Come funziona un IRA pensionistico semplificato per i dipendenti (SEP)?

Una pensione semplificata per i dipendenti (SEP) IRA è un piano di previdenza stabilito dai datori di lavoro, compresi i lavoratori autonomi, a beneficio dei loro dipendenti o di loro stessi. I datori di lavoro possono versare contributi deducibili dalle tasse per conto dei dipendenti idonei ai propri SEP IRA.

Gli IRA SEP hanno anche limiti di contribuzione annuale più elevati rispetto agli IRA standard. Fondamentalmente, un IRA SEP può essere considerato un IRA tradizionale con la capacità di ricevere i contributi del datore di lavoro. Uno dei maggiori vantaggi che offre ai dipendenti è che i contributi dei datori di lavoro vengono acquisiti immediatamente.

Key Takeaways

• Una SEP IRA è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro che può essere istituito da proprietari individuali, società di persone e società.
• I limiti di contributo annuale dell'IRA SEP sono significativamente più elevati di quelli previsti per gli IRA tradizionali.
• I datori di lavoro forniscono contributi agli IRA SEP, non ai dipendenti, e la decisione su se e quanto fare ogni anno può variare.
• I dipendenti gestiscono le decisioni di investimento dei propri SEP IRA entro i limiti stabiliti dal fiduciario del piano.

Chi può partecipare a un piano SEP IRA?

Secondo le regole dell'Internal Revenue Service (IRS) a partire dal 2019, un individuo deve avere almeno 21 anni, aver lavorato per il datore di lavoro in almeno tre dei cinque anni precedenti e aver ricevuto almeno $ 600 di risarcimento dal datore di lavoro durante l'anno in corso per qualificarsi per un dipendente SEP IRA. I singoli datori di lavoro possono essere meno restrittivi nei loro requisiti di qualifica per i loro piani specifici SEP IRA, ma potrebbero non essere più restrittivi delle regole IRS.

Alcuni tipi di dipendenti possono essere esclusi dal loro datore di lavoro dalla partecipazione a un SEP IRA, anche se sarebbero altrimenti ammissibili in base alle regole del piano. Ad esempio, i lavoratori che sono coperti da un accordo sindacale secondo cui le offerte per le pensioni possono essere escluse. I lavoratori che sono stranieri non residenti possono anche essere esclusi a condizione che non ricevano salari statunitensi o altri compensi per i servizi dal datore di lavoro.

Non tutte le aziende possono avviare SEP IRA, che sono state progettate principalmente per incoraggiare le prestazioni pensionistiche tra le imprese che altrimenti non istituirebbero piani sponsorizzati dal datore di lavoro. Proprietari, società di persone e società individuali possono stabilire SEP.

Gli IRA SEP sono conti differiti dalle tasse e hanno le stesse opzioni di investimento degli IRA tradizionali.

Conto SEP: Jessica Perez

Come funziona un SEP IRA

Una SEP IRA è un'opzione interessante per molti proprietari di imprese perché non include molti dei costi di avvio e operativi della maggior parte dei piani pensionistici convenzionali sponsorizzati dal datore di lavoro. Molti datori di lavoro hanno anche predisposto un piano SEP in modo da poter contribuire al proprio pensionamento a livelli più elevati di quelli consentiti da un IRA tradizionale.

I conti SEP IRA sono trattati come IRA tradizionali a fini fiscali e consentono le stesse opzioni di investimento. Le stesse regole di trasferimento e rollover che si applicano agli IRA tradizionali si applicano anche agli IRA SEP. Quando un datore di lavoro versa contributi ai conti SEP IRA, riceve una detrazione fiscale per l'importo versato. Inoltre, l'azienda non è vincolata a un contributo annuale: decisioni sull'opportunità di contribuire e su quanto può cambiare ogni anno.

Buono anche per gli imprenditori: il datore di lavoro non è responsabile per le decisioni di investimento. Al contrario, il fiduciario dell'IRA determina gli investimenti ammissibili e i singoli proprietari dei conti dei dipendenti prendono decisioni di investimento specifiche. Il fiduciario deposita anche contributi, invia dichiarazioni annuali e archivia tutti i documenti richiesti presso l'IRS.

Contributi SEP IRA

A partire dal 2019 i contributi non possono superare il minore del 25% della retribuzione del dipendente per l'anno o $ 56.000. Questo è significativamente superiore al limite di $ 6.000 imposto agli IRA standard (esclusi i $ 1.000 in più a partire da 50 anni di età sono consentiti come contributo di recupero). Il termine per i contributi è il termine di deposito fiscale (più le estensioni) della società o del lavoratore autonomo che istituisce il SEP IRA.