Come eseguire il rollover del 401 (k)

Quando lasci un lavoro, devi decidere cosa fare del tuo 401 (k). Le tue scelte: lascialo dove si trova (questo ha senso se ti piacciono le opzioni di investimento offerte dal piano), passalo a un piano pensionistico qualificato presso un nuovo datore di lavoro ( se ottieni un nuovo lavoro e il nuovo datore di lavoro accetta i rollover e ti piacciono le opzioni di investimento nel nuovo piano) o passale al tuo IRA (se desideri il massimo controllo sulle opzioni di investimento). Se vuoi trasferire fondi dal tuo 401 (k) a un piano qualificato di un nuovo datore di lavoro o al tuo IRA, hai due opzioni, ognuna con i suoi pro e contro e alcune rughe da considerare.

Rollover diretto

Se il tuo piano pensionistico ti sta distribuendo, chiedi al fiduciario del piano di effettuare il pagamento a un altro piano pensionistico qualificato o IRA, che è un rollover diretto. Di solito è necessario completare alcuni documenti per verificare che si desidera che l'amministratore o il fiduciario del piano (il responsabile del piano) effettui questo trasferimento. È possibile eseguire il rollover su tutti o parte dei fondi idonei per una distribuzione.

• Professionisti. Di solito, le distribuzioni da un piano pensionistico qualificato sono soggette a una ritenuta d'acconto del 20% automatica, ma un rollover diretto evita la ritenuta alla fonte. Anche se il piano ti invia un assegno, a condizione che sia pagabile al nuovo piano o all'IRA, viene trattato come un rollover diretto e non vi è alcuna ritenuta d'acconto.
  
• Cons. Potrebbe essere necessario del tempo affinché l'amministratore fiduciario elabori i documenti e invii i fondi al nuovo piano.
  

Considerazione speciale per le azioni dell'azienda: se il tuo account include azioni del datore di lavoro, un rollover che include le azioni potrebbe non essere una buona mossa; un rollover parziale può essere migliore. Ecco perché: lo stock ha un apprezzamento netto non realizzato (NUA), che è la differenza tra il costo originale e il suo attuale valore di mercato. Se si esegue il roll over dello stock, si perde il potenziale beneficio fiscale derivante dalla conversione del reddito ordinario in plusvalenze tassate preferibilmente. Con un rollover, l'eventuale distribuzione derivante dal titolo sarà tassata come reddito ordinario.

Al contrario, se prendi una distribuzione corrente dello stock (chiamata distribuzione in natura), pagherai un reddito ordinario (e una penalità del 10% se sotto i 59½ anni di età) sul costo originale dello stock ma posizionati per un trattamento fiscale favorevole in seguito. Il NUA, oltre a tutti gli apprezzamenti futuri, sarà tassato come plusvalenze quando alla fine venderai il titolo.

Rollover di 60 giorni

Puoi effettuare un rollover depositando i fondi che ricevi come distribuzione dal tuo 401 (k) in un altro piano pensionistico qualificato o IRA. Il rollover può essere completato approvando un assegno che ti è stato emesso dal 401 (k) o depositando i fondi nel tuo account (non IRA) e poi scrivendo su un assegno su tale account pagabile al nuovo piano o IRA. Hai 60 giorni dalla data in cui ricevi la distribuzione per completare il rollover.

Professionisti

Hai il controllo dei fondi a breve termine e puoi utilizzarli prima di completare il rollover. Ad esempio, se hai bisogno di fondi per uno scopo specifico (ad esempio, pagare la bolletta fiscale per l'anno), puoi utilizzare la distribuzione e non incorrere in alcuna imposta sul reddito fintanto che ti vengono in mente altri fondi per completare il rollover entro il periodo di 60 giorni.

Contro

La distribuzione è soggetta alla ritenuta d'acconto del 20% automatica. Se prendi una distribuzione e decidi di effettuare un rollover completo, dovrai completare l'importo del 20% dalla tua tasca per completare il rollover; dovrai recuperare questo importo quando presenti la dichiarazione dei redditi.

Ad esempio, supponi di avere $ 50.000 nel tuo 401 (k) e desideri effettuare una distribuzione completa. Il piano ti invierà $ 40.000 ($ 50.000 - 20% di $ 50.000). Per effettuare un rollover completo in modo da non dover pagare alcuna imposta corrente sulla distribuzione, dovrai utilizzare $ 40.000 che hai ricevuto più $ 10.000 del tuo denaro per completare il rollover. Quando presenti la dichiarazione, il $ 10.000 trattenuto è un credito d'imposta che puoi ricevere come rimborso. Un altro svantaggio è che è fin troppo facile perdere la scadenza del rollover di 60 giorni, nonostante le buone intenzioni.

Se lo fai e non riesci a ottenere un'estensione dall'IRS, dovrai pagare l'imposta sul reddito sulla distribuzione. Inoltre, se hai meno di 59 anni e mezzo, dovrai pagare una penalità di distribuzione anticipata del 10% a meno che tu non possa dimostrare di aver utilizzato i fondi per uno scopo esente dalla penalità (ad esempio, sei disabilitato). Nota : se la distribuzione include contributi al netto delle imposte versati a un account designato (una caratteristica simile a Roth IRA che i datori di lavoro aggiungono a 401 (k) s), solo i guadagni su questi contributi sono tassabili e soggetti a penalità se non si " t completare un rollover in tempo.

Trasferimento in Roth IRA

Roth IRA ti consente di accumulare fondi che saranno esentasse in futuro. Puoi trasferire alcuni o tutti i tuoi 401 (k) a Roth IRA. Tuttavia, questo rollover non eviterà le imposte correnti. Al momento verrai tassato sulla parte destinata a Roth IRA. È considerata una conversione Roth IRA (nello stesso modo in cui avresti convertito una IRA tradizionale in una Roth IRA).

La linea di fondo

Se il valore del tuo account 401 (k) è inferiore a $ 1.000, il trustee può decidere di erogare i fondi a te, indipendentemente dalle tue preferenze; i fondi saranno soggetti alla ritenuta alla fonte del 20%. Se il valore è compreso tra $ 1.000 e $ 5.000, il trustee può depositare i soldi in un IRA a tuo nome a meno che tu non scelga una distribuzione. Per account più grandi, sta a te prendere una decisione. In caso di dubbi, consultare un consulente finanziario. Per informazioni dettagliate, leggi sull'utilizzo dei fondi basati sull'età in Il tuo 401 (k) e cosa fare se massimizzi il tuo 401 (k).