Rendita individuale di vecchiaia
Una rendita di vecchiaia individuale è un veicolo di investimento di vecchiaia simile a un IRA, tranne per il fatto che deve comportare una rendita e non è gestita attivamente. Una rendita è un prodotto finanziario che accumula fondi in una fase iniziale al fine di produrre un flusso di reddito a vita in seguito.
Le rendite individuali di vecchiaia hanno gli stessi limiti contributivi, agevolazioni fiscali e disposizioni di recupero di un conto pensionistico individuale (IRA). Devono essere emessi a nome del proprietario e solo il proprietario della rendita o i suoi beneficiari sopravvissuti possono beneficiare delle prestazioni del contratto.
Le basi di una rendita individuale di vecchiaia
I contratti di rendita individuale di vecchiaia sono essenzialmente piani pensionistici personali differiti o al lordo delle imposte. Possono essere utilizzati per generare reddito in pensione per un beneficiario / proprietario e possono essere investiti in una rendita fissa o in una rendita variabile. Le rendite sono spesso vendute da società finanziarie o compagnie assicurative.
Una serie di requisiti specifici si applica alle rendite individuali di vecchiaia. Ad esempio, l'intero interesse del proprietario per l'annualità deve essere interamente acquisito e al proprietario non è consentito trasferire alcun saldo a un'altra persona (sebbene un beneficiario possa essere nominato). Questo tipo di conto di investimento deve consentire premi flessibili e i contributi annuali sono limitati a un massimo specificato, che è di $ 6.000 a partire dal 2019 (dai 49 anni in su) e di $ 7.000 per i 50 anni e oltre ($ 1.000 in più a causa di un recupero indennità di contribuzione). Le distribuzioni da questo tipo di rendita devono essere effettuate entro il 1 ° aprile dell'anno in cui il proprietario raggiunge l'età di 70½ anni.
Key Takeaways
- Una rendita individuale di vecchiaia è una rendita acquistata con l'intento di generare un reddito di vecchiaia a vita.
- Una rendita di vecchiaia collocata in un IRA tradizionale può utilizzare dollari al lordo delle imposte per finanziarlo, mentre i flussi di cassa generati successivamente sono soggetti all'imposta sul reddito.
- Quando collocati in un Roth IRA, i dollari al netto delle imposte vengono utilizzati per finanziarlo e il reddito viene generato esentasse.
Rendita individuale di vecchiaia vs. IRA
Le rendite di vecchiaia individuali, come i conti di vecchiaia individuali, sono disponibili nelle stesse varietà: tradizionali (sia deducibili che non deducibili) e Roth. Differiscono nel modo in cui sono finanziati, come vengono tassati i prelievi e in cosa possono investire. La differenza più grande tra le rendite individuali di vecchiaia e gli IRA è che quest'ultima è aperta a qualsiasi investimento offerto da un custode del conto, mentre il primo è limitato a solo rendite fisse e variabili.
Spesso, una rendita di vecchiaia può essere collocata all'interno di un conto di vecchiaia. Se l'annualità è collocata in un IRA tradizionale, i flussi di cassa ricevuti saranno soggetti all'imposta sul reddito all'aliquota fiscale a cui si è soggetti al momento della ricezione. Se la rendita, tuttavia, si trova in un Roth IRA (soggetto a limiti di contribuzione), dove è finanziata con dollari al netto delle imposte, i flussi di cassa ricevuti dalla rendita verranno consegnati esenti da imposte.
Vantaggi della rendita individuale per la pensione
Una rendita individuale di vecchiaia può aiutare le persone in due modi principali: Coloro che non hanno diritto a un piano previdenziale e di investimento sponsorizzati dai dipendenti possono utilizzarli per generare reddito in pensione. Inoltre, possono offrire vantaggi nella deducibilità di un importo del contributo iniziale a cui alcuni individui non avrebbero altrimenti accesso a causa del loro livello di reddito. Alcuni altri vantaggi delle rendite individuali di vecchiaia includono:
- I fondi sono sempre disponibili per il proprietario della rendita.
- Possono essere creati e finanziati indipendentemente dallo sponsor di un datore di lavoro.
- Le imposte sui contributi e sui guadagni non sono dovute fino alla pensione / al ritiro.
Le regole che disciplinano le rendite individuali di vecchiaia sono riportate nel titolo 26, sottosezione 408 del codice degli Stati Uniti.
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