Contributi dell'IRA: detrazioni e crediti d'imposta
I principali vantaggi del contributo a un IRA sono le detrazioni fiscali, la crescita differita o esente da imposte sugli utili e, se si è ammissibili, i crediti d'imposta non rimborsabili. Per ottenere il massimo dal contributo alla propria IRA, è importante capire cosa significano questi benefici e i limiti posti su di essi.
Ricezione di una detrazione fiscale
Se non partecipi a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro, come SEP IRA, SIMPLE IRA o piano qualificato, i contributi al tuo IRA tradizionale possono essere deducibili dalle tasse. Tuttavia, se partecipi a uno di questi piani, potresti essere considerato un partecipante attivo e la deducibilità dei tuoi contributi sarebbe determinata dal tuo reddito lordo rettificato (MAGI) modificato e dal tuo stato di deposito fiscale, vale a dire, se file "Deposito sposato separatamente", "deposito sposato congiuntamente" o "single".
Se il tuo contributo IRA tradizionale non è deducibile, puoi comunque rendere non deducibile Contributo dell'IRA ad esso. In alternativa, puoi contribuire a un Roth IRA, a condizione che il MAGI soddisfi i limiti di ammissibilità Roth IRA per il 2019, che sono i seguenti:
| MAGI e limiti di contributo per Roth IRA per il 2019 | ||
|---|---|---|
| Stato di deposito | MAGI LImit | Limite di contributo Roth IRA |
| Coniugazione coniugale | Meno di $ 193.000 | $ 6.000 a persona più $ 1.000 di contributo di recupero a persona per persone dai 50 anni in su |
| Da $ 193.000 a $ 202.999 | Contributo parziale | |
| $ 203.000 o più | Nessun contributo consentito | |
| Deposito sposato separatamente | $ 0 | $ 6.000 più $ 1.000 contributo di recupero per persone dai 50 anni in su |
| Da $ 1 a $ 9.999 | Contributo parziale | |
| $ 10.000 o più | Nessun contributo consentito | |
| singolo | Meno di $ 122.000 | $ 6.000 più $ 1.000 contributo di recupero per persone dai 50 anni in su |
| Da $ 122.000 a $ 136.999 | Contributo parziale | |
| $ 137.000 o più | Nessun contributo consentito | |
Se il tuo reddito rientra negli intervalli che consentono solo un contributo parziale, puoi utilizzare una formula speciale per determinare quel contributo parziale. Questo calcolatore IRA ti aiuterà ulteriormente a determinare se sei idoneo per un IRA.
Fatto veloce
Se sei sposato ma hai vissuto separato dal coniuge per tutto l'anno, non sei trattato come sposato ai fini del deposito fiscale e devi presentare la categoria "single".
Se decidi di dare un contributo non deducibile al tuo IRA tradizionale, assicurati di presentare il modulo 8606 IRS, che aiuta te e l'IRS a tenere traccia del saldo non tassabile nei tuoi IRA tradizionali, assicurandoti di non pagare le tasse sulle distribuzioni che dovrebbero essere senza tasse.
Dividere il tuo contributo
Dividere il tuo contributo tra il tuo IRA tradizionale e Roth può essere utile in determinate circostanze:
- Hai diritto a una detrazione parziale sul tuo IRA tradizionale. Invece di contribuire all'importo non deducibile a un IRA tradizionale, in cui i guadagni aumentano le imposte differite, è possibile contribuire all'importo a un IRA Roth, dove i guadagni crescono esentasse.
- Hai diritto a un contributo parziale Roth IRA. Per massimizzare il tuo contributo per l'anno, puoi contribuire con la differenza al tuo IRA tradizionale.
Nota che i tuoi contributi combinati per Roth e IRA tradizionali non devono superare il limite di contributi IRA, che per il 2019 è di $ 6.000 per le persone con meno di 50 anni; per coloro che hanno 50 anni o più, è consentito un contributo di recupero di $ 1.000.
Assicurati di scoprire se sei idoneo per il credito risparmiatore dell'IRS, che può ammontare fino al 50% del tuo contributo IRA ma è superato a $ 1.000.
Credito del risparmiatore
Potresti avere diritto a un credito d'imposta non rimborsabile fino al 50% del tuo contributo IRA, non superiore a $ 1.000, a seconda del reddito lordo corretto e dello stato di deposito fiscale. Ecco i crediti d'imposta che sono consentiti per combinazioni di particolari fasce di reddito e stati di deposito fiscale:
2019
| Tasso di credito | Sposato e presenta un ritorno congiunto | File come capofamiglia | Altra categoria di filer |
| 50% | Fino a $ 38.500 | Fino a $ 28, 875 | Fino a $ 19.250 |
| 20% | $ 38.501 - $ 41.500 | $ 28, 876 - $ 31, 125 | $ 19.251 - $ 20.750 |
| 10% | $ 41.501 - $ 64.000 | $ 31.126– $ 48.000 | $ 20.751 - $ 32.000 |
| 0% | Più di $ 64.000 | Più di $ 48.000 | Più di $ 32.000 |
Questo credito d'imposta non rimborsabile è consentito in aggiunta a qualsiasi detrazione che potresti ricevere per il tuo contributo IRA.
Per richiedere il credito d'imposta non rimborsabile, è necessario presentare il modulo 8880 IRS, la cui versione più recente è disponibile su www.irs.gov.
La linea di fondo
Man mano che i guadagni nella tua IRA tradizionale crescono su una base differita dalle tasse e su una base esentasse nella tua IRA di Roth, hai molti motivi per contribuire a una IRA, insieme ai vantaggi discussi sopra. Tuttavia, potresti voler consultare il tuo consulente finanziario per determinare se i tuoi risparmi dovrebbero essere indirizzati ad altri veicoli.
Ad esempio, se ricevi un contributo corrispondente in un piano 401 (k), in genere ha più senso finanziario fornire l'importo necessario per ricevere la corrispondenza massima, e quindi contribuire a un IRA solo se puoi ancora permetterti di farlo. Inoltre, consultare il proprio professionista fiscale per assistenza nel determinare l'idoneità e la deducibilità.
Confronta i conti di investimento Nome del fornitore Descrizione Descrizione dell'inserzionista × Le offerte che compaiono in questa tabella provengono da società di persone da cui Investopedia riceve un compenso.