Convulsioni patrimoniali IRS: potrebbe accaderti?

I contribuenti che inizialmente non sono in grado di pagare le proprie tasse possono prima aspettarsi di ricevere alcune comunicazioni per posta, insieme a una serie di istruzioni che spiegano i loro diritti di contribuenti. Molte volte, questo problema può essere risolto con un piano rateale utilizzando il modulo 9465. Tuttavia, i contribuenti che devono grandi saldi sulle loro dichiarazioni fiscali e si rifiutano di comunicare con l'IRS alla fine dovranno affrontare la possibilità di disporre di un privilegio o di un prelievo su alcuni o tutti di loro proprietà. Ecco come funziona questo processo e come può essere evitato. (Ulteriori informazioni sul modulo 9465 nel modulo 9465: non pagare le tasse arretrate senza di esso .)

Contributi fiscali Un privilegio fiscale federale è un avviso pubblico che qualcuno deve indietro le tasse all'IRS. Dà all'IRS l'autorità di sequestrare i proventi delle vendite di immobili di proprietà di un contribuente delinquente. Le regole relative ai privilegi fiscali sono delineate nella Sezione 6321 del Codice delle entrate. I privilegi fiscali impediscono ai contribuenti delinquenti di vendere le loro proprietà con un titolo chiaro fino a quando l'IRS non è stato interamente pagato. Inoltre, il vincolo segue la proprietà e non il contribuente / proprietario, il che significa che chiunque sia abbastanza sfortunato da acquistare l'attività dal contribuente erediterà anche il vincolo. Quindi l'IRS ha due persone a cui può rivolgersi per i suoi soldi.

Esistono due tipi di privilegi fiscali; uno è un privilegio automatico silenzioso e l'altro comporta un avviso inviato dall'IRS all'ufficio del registratore della contea di residenza del contribuente. Quest'ultimo tipo di privilegio è elencato dalle agenzie di segnalazione del credito e avrà un impatto negativo sostanziale sul punteggio di credito del contribuente. L'unico modo in cui possono essere rilasciati è tramite il pagamento completo, oltre a interessi e sanzioni, fallimento o un'offerta in compromesso. Se il termine per la riscossione delle imposte scade, anche quello può rilasciare il vincolo.

Ricorso ed evitamento di un vincolo fiscale I contribuenti possono protestare contro un vincolo fiscale con l'IRS Office of Appeals. Dovrebbero provare a contattare il responsabile dell'unità che sta depositando prima il privilegio. Se ciò non impedisce il vincolo, devono inviare il modulo 9423, la richiesta di ricorso alla raccolta, all'ufficio di raccolta. Un funzionario di appello deciderà il caso del contribuente entro cinque giorni lavorativi. Tuttavia, va notato che questi passaggi raramente impediranno un vincolo. I contribuenti che ricevono avvisi di privilegi devono contattare immediatamente l'IRS o il servizio di avvocato dei contribuenti e fare del loro meglio per convincerli che pubblicare il privilegio non è nel loro interesse, perché ridurrà il tuo punteggio di credito e interferirà quindi con la tua capacità di pagare il tuo tasse tramite un prestito.

I contribuenti che hanno privilegi collocati su più proprietà possono essere saggi nel richiedere che l'IRS rilasci il privilegio su uno di essi in modo che possa essere venduto per aumentare il gettito fiscale. L'IRS di solito concede questa richiesta. Una volta che un vincolo è stato soddisfatto con qualsiasi mezzo, l'IRS deve emettere un avviso di rilascio del vincolo entro 30 giorni dal pagamento. Se non viene rilasciato alcun rilascio, il contribuente deve contattare il dipartimento centrale di trattamento del Lien dell'IRS a Cincinnati. (Scopri di più sui ricorsi nel nostro articolo Come fare appello al tuo audit IRS .)

Prelievo fiscale Se l'IRS non è in grado di recuperare le imposte non pagate con un privilegio, il passaggio successivo consiste nel riscuotere le attività del contribuente. Un prelievo è l'effettivo sequestro delle attività dei contribuenti da parte dell'IRS. Questo è il metodo finale di imposizione fiscale quando tutti gli altri tentativi di riscossione delle tasse sono falliti. Gli avvisi di prelievo fiscale sono di solito emessi ai datori di lavoro e agli istituti finanziari dei contribuenti delinquenti. Tuttavia, non tutti i contribuenti ai quali vengono emessi avvisi di prelievo verranno effettivamente sequestrati. Vari fattori, come la posizione geografica del contribuente e la storia dei pagamenti determineranno la probabilità che si verifichi questa procedura.

Le regole e le procedure per i prelievi sulle attività sono descritte nella sezione 6330 del codice delle entrate. L'IRS deve fornire al contribuente una comunicazione scritta dell'intenzione di riscuotere e una spiegazione del diritto di presentare ricorso almeno 30 giorni prima di agire.

Attività esenti Sebbene l'IRS abbia l'autorità di sequestrare la stragrande maggioranza delle attività di un contribuente, non può prendere tutto. Di seguito è riportato un elenco di articoli non consentiti per l'IRS (a partire dal 2009):

• Abbigliamento di base
• Fino a $ 7, 700 di articoli personali
• Fino a $ 3.860 di libri di testo e attrezzature educativi, commerciali o professionali
• 85% delle prestazioni di disoccupazione
• Posta non consegnata
• Benefici della Medaglia d'Onore della ferrovia e del Congresso
• Retribuzione del lavoratore
• Child support
• Esenzione minima per lo stipendio o altri salari per pagare le spese di vita di base
• Sicurezza sociale e welfare

Sfortunatamente, l'elenco delle esenzioni non include le automobili. Tuttavia, i contribuenti che dipendono dalle loro auto per andare al lavoro di solito possono persuadere l'IRS a non prenderli, perché in tal modo non potevano andare al lavoro e guadagnare denaro per pagare le tasse. L'IRS può anche sequestrare conti pensionistici e residenze, ma lo farà solo come ultima risorsa. Come mostrato nell'elenco, l'IRS può anche guarnire i salari, ma non tutti. Il contribuente deve avere abbastanza soldi per sopravvivere da ogni busta paga. I contribuenti a basso reddito o quelli con molte persone a carico possono essere esonerati dal pignoramento. Tuttavia, una volta applicato un prelievo salariale, rimarrà in vigore fino a quando tutte le imposte arretrate non saranno interamente pagate.

I contribuenti possono tentare di evitare questa azione negoziando con l'IRS e istituendo un piano di pagamento o vendendo un'attività. Anche qui un'offerta di compromesso può funzionare, ma possono anche essere necessarie misure più drastiche come il fallimento o il cambiamento dei datori di lavoro. Vi sono anche situazioni in cui i contribuenti possono donare o trasferire determinati beni ad altri membri della famiglia al fine di impedire loro di essere sequestrati dall'IRS. Mettere gli asset cartacei in cassette di sicurezza con il proprio codice fiscale può spesso tenerli fuori dalla portata. I contribuenti possono anche provare a dimostrare all'IRS che un bene sequestrato ha scarso valore. Ma la strategia più efficace quando si tratta di prelievi è convincere l'IRS che il tributo creerà direttamente una sofferenza finanziaria che renderà solo più difficile il pagamento dell'imposta.

Una volta che l'IRS ha preso possesso dei tuoi beni, li venderà all'asta dell'IRS al miglior offerente. I contribuenti possono continuare a negoziare con l'IRS fino all'inizio del processo di offerta effettivo. Le attività vendute all'asta devono essere vendute almeno per il loro giusto valore di mercato; per esempio, una casa da $ 400.000 non può essere venduta per $ 100.000. Tuttavia, in alcuni casi potrebbe essere richiesta una valutazione per far valere questo.

La linea di fondo L'IRS ha un notevole potere di emettere privilegi e prelievi contro i contribuenti che si rifiutano di pagare le loro tasse. Questo può essere un mezzo molto efficace per riscuotere le tasse in molti casi, ma anche i contribuenti hanno diritti durante questi procedimenti. Esistono molte strategie che possono essere utilizzate per cercare di impedire o ritardare l'IRS dal sequestro di beni personali e aziendali. Per ulteriori informazioni, consultare il proprio consulente finanziario o un avvocato fiscale qualificato.

Per le letture correlate, dai un'occhiata a Sopravvivere alla verifica IRS e come presentare ricorso per la verifica IRS .