È vero che puoi vendere la tua casa e non pagare l'imposta sugli utili in conto capitale?

È vero nella maggior parte dei casi. Quando vendi la tua casa, le plusvalenze sulla vendita sono esenti dall'imposta sulle plusvalenze. In base al Taxpayer Relief Act del 1997, se sei single, non pagherai alcuna imposta sulle plusvalenze sui primi $ 250.000 che guadagni quando vendi la tua casa. Le coppie sposate godono di un'esenzione di $ 500.000. Vi sono, tuttavia, alcune restrizioni a questa esenzione.

È vero che puoi vendere la tua casa e non pagare l'imposta sugli utili in conto capitale?

Vendita di residenza primaria

Affinché la vendita sia esente, la casa deve essere considerata una residenza principale in base alle regole dell'Internal Revenue Service (IRS). Queste regole stabiliscono che è necessario aver occupato la residenza per almeno due degli ultimi cinque anni.

Se acquisti una casa e un drammatico aumento di valore ti induce a venderla un anno dopo, ti verrà richiesto di pagare l'imposta sulle plusvalenze sull'utile. Questa regola, tuttavia, consente di convertire una proprietà in affitto in una residenza principale poiché non è necessario soddisfare il requisito della residenza di due anni in anni consecutivi. Ad esempio, supponi di investire in un nuovo condominio. Ci vivi per il primo anno, affitta la casa per i prossimi tre anni e, quando gli inquilini escono, torni per un altro anno. Alla fine del periodo di cinque anni, sarai in grado di vendere il tuo condominio senza dover pagare l'imposta sulle plusvalenze.

Imposta sugli utili da capitale

L'altra restrizione principale è che puoi beneficiare di questa esenzione solo una volta ogni due anni. Pertanto, se hai due case e vivi in ​​entrambe per almeno due degli ultimi cinque anni, non sarai in grado di venderle entrambe esentasse.

Il Taxpayer Relief Act del 1997 è stato vantaggioso per i proprietari di case perché ha cambiato significativamente le implicazioni delle vendite di case. Prima dell'atto, i venditori dovevano trasferire l'intero valore di una vendita di case in un'altra casa entro due anni al fine di evitare il pagamento dell'imposta sulle plusvalenze. Questo, tuttavia, non è più il caso e i proventi della vendita possono essere utilizzati in qualsiasi modo il venditore ritenga opportuno.

È meglio consultare un professionista fiscale prima di vendere un immobile e verificare eventuali modifiche al codice fiscale.

Se si soddisfano i requisiti di idoneità dell'IRS, si sarà in grado di vendere le plusvalenze del proprio paese in esenzione fiscale come indicato sopra. Tuttavia, ci sono eccezioni ai requisiti di idoneità, che sono indicati sul sito web dell'IRS.

Advisor Insight

Kimerly Polak Guerrero, CFP®, RICP®
Polero ICE Advisers, New York, NY

Oltre all'esenzione di $ 250.000 (o $ 500.000 per una coppia), puoi anche sottrarre la base di costo totale nella proprietà dal prezzo di vendita. La base dei costi viene calcolata a partire dal prezzo pagato per la casa e quindi aggiungendo le spese di acquisto (ad esempio, i costi di chiusura, l'assicurazione del titolo e eventuali commissioni di liquidazione).

A questa cifra, è possibile aggiungere il costo di eventuali aggiunte e miglioramenti che hanno avuto una vita utile di oltre un anno. Infine, aggiungi i costi di vendita, come le commissioni degli agenti immobiliari e le spese legali, nonché le eventuali imposte di trasferimento sostenute. Quando avrai finito di sommare tutti questi costi di acquisto e vendita e di miglioramento dell'immobile, la tua plusvalenza sulla vendita sarà probabilmente molto più bassa, abbastanza da poter beneficiare dell'esenzione.