Conoscere le regole per Roth 401 (k) Rollover

Se hai spostato un lavoro mentre sei in possesso di un 401 (k) tradizionale, probabilmente avrai familiarità con le opzioni di rollover per questi conti pensionistici onnipresenti. Tuttavia, potresti essere meno sicuro delle tue opzioni quando lasci un datore di lavoro con il quale hai un Roth 401 (k), il cugino più recente e meno diffuso del tradizionale 401 (k). (Come promemoria rapido, la differenza principale tra i conti è che i 401 (k) tradizionali sono finanziati con dollari pretax, in cui i contributi Roth sono in dollari post-tasse, senza risultati fiscali da effettuare un prelievo qualificato in seguito.)

Se il tuo lavoro è in gioco o stai considerando una mossa di carriera, ecco una carrellata delle mosse che puoi fare con il tuo account Roth 401 (k) quando cambi datore di lavoro.

Key Takeaways

• Un Roth 401 (k) può essere spostato su un Roth IRA o Roth 401 (k) nuovo o esistente.
• Di norma, è preferibile un trasferimento a un Roth IRA, poiché facilita una più ampia gamma di opzioni di investimento.
• È meglio spostare i soldi su un account Roth IRA esistente, se ne hai uno, a causa della regola quinquennale che regola le distribuzioni qualificate.
• Se si prevede di ritirare presto i fondi trasferiti, trasferirli in un altro Roth 401 (k) può fornire un trattamento fiscale più favorevole.

Le opzioni di rollover

Per la maggior parte, le tue scelte per un Roth 401 (k) seguono quelle di un tradizionale 401 (k), ma i trasferimenti dovrebbero essere verso le versioni Roth degli account disponibili: Se scegli di trasferire i fondi su un IRA, il i fondi del Roth 401 (k) dovrebbero essere trasferiti in un Roth IRA. Se il tuo nuovo datore di lavoro ha un'opzione Roth 401 (k) e consente trasferimenti, dovresti anche essere in grado di inserire il "vecchio" Roth 401 (k) nel "nuovo" Roth 401 (k).

Il rotolamento su un Roth 401 (k) in un Roth IRA è generalmente ottimale, soprattutto perché le scelte di investimento all'interno di un IRA sono generalmente più ampie e migliori di quelle di un piano 401 (k). "Più frequentemente, i singoli account IRA hanno più opzioni di un 401 (k)", ha dichiarato Carlos Dias Jr., gestore patrimoniale, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida. "A seconda del custode, a volte le tue opzioni in 401 (k) sono limitati a fondi comuni di investimento o alcuni ETF diversi, rispetto alla possibilità di investire in una pletora di scelte [in un IRA] ".

Si noti, tuttavia, che i fondi in 401 (k) sono meglio protetti da molte sentenze legali. Questo potrebbe essere un motivo per scegliere l'opzione new-Employer's-401 (k).

Il modo migliore per eseguire un rollover su Roth IRA o su un altro Roth 401 (k) è da fiduciario a fiduciario. Ciò garantisce una transazione senza soluzione di continuità che non dovrebbe essere contestata in seguito dall'IRS sul fatto che sia stata effettuata per l'intero importo o in modo tempestivo.

Se, tuttavia, decidi di ricevere i fondi invece che direttamente al nuovo fiduciario, puoi comunque trasferire l'intera distribuzione a Roth IRA entro 60 giorni dal ricevimento. Se si sceglie questa strada, tuttavia, l'amministratore fiduciario pagante è generalmente tenuto a trattenere il 20% del saldo del conto per le tasse.

Conoscere le regole per Roth 401 (k) Rollover

Distribuzioni dal tuo rullino

Sebbene di solito non sia consigliabile toccare i fondi pensione prima di lasciare la forza lavoro, in tempi ristretti l'ind indesiderabile può diventare l'unica opzione. Se devi prelevare denaro dal tuo Roth al momento del rollover o subito dopo, tieni presente che le regole di tempistica per tali prelievi differiscono da quelle degli IRA tradizionali e 401 (k). Alcuni di questi requisiti possono applicarsi anche ai Roth che vengono sottoposti a rollover quando si è o si è vicini all'età pensionabile.

In particolare, per effettuare distribuzioni da questi conti senza incorrere in alcuna imposta o sanzione, la distribuzione deve essere "qualificata". Ciò richiede che soddisfi ciò che è noto la regola dei cinque anni. Applicata anche ai conti pensionistici ereditari, questa norma richiede che i fondi siano rimasti intatti nel conto per un periodo di cinque anni al fine di evitare o almeno ridurre al minimo le imposte e le sanzioni. (Sebbene ciò possa sembrare relativamente semplice, la regola dei cinque anni può in realtà essere piuttosto complicata e si raccomanda un'attenta valutazione di come si applica alla tua situazione - e forse un buon consulente fiscale -)

Un Roth 401 (k) inserito in un Roth IRA

I contributi Roth IRA possono essere ritirati in qualsiasi momento in esenzione fiscale e senza penalità, indipendentemente dall'età. Tuttavia, le regole per la distribuzione degli utili variano. Una distribuzione qualificata da un Roth IRA è quella che soddisfa la regola dei cinque anni ed è fatta anche dopo i 59 anni e mezzo, dopo la morte, o come risultato di una disabilità o di un acquisto per la prima volta a casa. Queste distribuzioni qualificate sono esenti da tasse e sanzioni.

Se tali condizioni non sono soddisfatte, i prelievi dal conto saranno soggetti sia a imposte selettive sul reddito che a una sanzione. "Se effettui una distribuzione non qualificata, le imposte sul reddito verranno applicate solo sugli utili dei tuoi contributi, ma verrà applicata una penalità del 10% sull'importo totale", ha dichiarato Mark Hebner, fondatore e presidente di Index Fund Advisors, Inc. ., Irvine, California, e autore di "Funds Index: il programma di recupero in 12 fasi per investitori attivi".

Come spiegato di seguito, i fondi provenienti da un Roth 401 (k) trasferiti in un altro account di questo tipo sono soggetti a un trattamento favorevole per quanto riguarda il periodo di detenzione di cinque anni. Lo stesso trattamento non si applica, purtroppo, ai tempi di un Roth 401 (k) che è passato a un nuovo Roth IRA. D'altra parte, se si dispone già di un account Roth IRA, il periodo di detenzione per tale account si applica a tutti i suoi fondi, compresi quelli trasferiti da un account Roth 401 (k).

Per illustrare questo impatto, supponiamo che il tuo Roth IRA sia stato aperto nel 2010. Hai lavorato presso il tuo datore di lavoro dal 2016-2019 e poi ti sei lasciato andare o uscire. Poiché la Roth IRA in cui si stanno trasferendo i fondi esiste da più di cinque anni, l'intera distribuzione distribuita nella Roth IRA soddisfa la regola quinquennale per le distribuzioni qualificate.

D'altra parte, se non avevi un Roth IRA esistente e dovevi crearne uno ai fini del rollover, il periodo di cinque anni inizia l'anno in cui Roth IRA è stato aperto, indipendentemente da quanto tempo hai contribuito al Roth 401 (k).

La necessità di questi fondi pensione dovrebbe quindi essere considerata prima di trasferire denaro da un Roth 401 (k) a un Roth IRA. Ciò è particolarmente vero se non esistesse già un Roth IRA, poiché il periodo di detenzione di cinque anni inizierebbe di nuovo in questo scenario.

Un Roth 401 (k) inserito in un altro Roth 401 (k)

Se esegui il roll del tuo vecchio Roth 401 (k) su un nuovo Roth 401 (k), le regole di distribuzione specifiche del nuovo account varieranno in base al piano stesso; il dipartimento delle risorse umane del nuovo datore di lavoro dovrebbe essere in grado di fornire assistenza.

Tuttavia, dovrebbero essere applicate alcune condizioni di base. Se decidi di trasferire i fondi dal tuo vecchio Roth 401 (k) al tuo nuovo Roth 401 (k) attraverso un trasferimento da fiduciario a fiduciario (chiamato anche rollover diretto), il numero di anni in cui i fondi erano nel vecchio il piano dovrebbe contare per il periodo di cinque anni per le distribuzioni qualificate. Tuttavia, il precedente datore di lavoro deve contattare il nuovo datore di lavoro in merito all'importo dei contributi dei dipendenti che vengono trasferiti e deve confermare il primo anno in cui sono stati versati.

Si noti inoltre che il rollover generalmente deve essere completo affinché i nuovi fondi possano godere del riporto del periodo di tempo dal vecchio Roth 401 (k). Se un dipendente effettuasse solo un rollover parziale sul nuovo Roth 401 (k), il periodo di cinque anni sarebbe ricominciato. Cioè, non ottieni credito per il periodo di tempo in cui i fondi sono stati nel tuo vecchio Roth 401 (k).

Prima di prendere una decisione, parla con il tuo consulente fiscale o finanziario su ciò che potrebbe essere meglio per te. Un'opzione potrebbe anche essere quella di lasciare il Roth 401 (k) nel piano del tuo precedente datore di lavoro, a seconda delle circostanze e delle regole del piano.

La linea di fondo

Le regole per il rotolamento su un Roth 401 (k) sono molto complicate. Assicurati di indagare a fondo sull'imposta e su altre implicazioni prima di decidere come gestire questi fondi dopo aver lasciato la società il cui piano detiene tali fondi. Fare questo male potrebbe essere costoso.