Il significato dell'esenzione fiscale
Esente da imposta si riferisce a entrate o transazioni esenti da imposte a livello federale, statale o locale. La segnalazione di articoli esentasse può essere effettuata sulla dichiarazione dei redditi individuale o fiscale di un contribuente e mostrata solo a scopo informativo. L'articolo esente da tasse non fa parte di alcun calcolo fiscale.
L'esenzione fiscale può anche riferirsi allo status di un'azienda o organizzazione che ha limiti sull'ammontare del reddito o dei regali che sono tassabili. Queste organizzazioni includono istituzioni religiose e di beneficenza.
Guadagni esenti da tasse comuni
Da non confondere con una detrazione fiscale, l'esenzione fiscale libera il contribuente da qualsiasi obbligo fiscale di presentare imposte sulla transazione o sul reddito esenti da imposte. Considerando che l'uso di una detrazione fiscale è di ridurre l'obbligo fiscale riducendo il reddito lordo.
Un tipo comune di reddito esente da imposte è l'interesse guadagnato su obbligazioni municipali, che sono obbligazioni emesse da stati e città per raccogliere fondi per operazioni generali o un progetto specifico. Quando un contribuente realizza interessi attivi su obbligazioni municipali emesse nel loro stato di residenza, il profitto è esente da imposte federali e statali.
I contribuenti ricevono il modulo IRS 1099-INT per qualsiasi interesse di investimento che guadagnano durante l'anno fiscale. La segnalazione di interessi esenti da imposta è contenuta nella casella 8 del modulo 1099. Questi dati puramente informativi non sono inclusi nel calcolo delle imposte sul reddito delle persone fisiche.
Esenzione fiscale sulle plusvalenze
Un contribuente può acquistare un'attività e successivamente vendere tale attività a scopo di lucro. Il profitto è una plusvalenza, che crea un evento tassabile. Tuttavia, diversi tipi di plusvalenze sono esenti da tassazione.
Un contribuente può compensare le plusvalenze con altre perdite di capitale dell'esercizio fiscale. Ad esempio, un investitore con $ 5.000 di profitti e $ 3.000 di perdite paga le tasse solo su $ 2.000 di plusvalenze. L'importo delle perdite di capitale che un contribuente può richiedere in un determinato anno ha un limite di $ 3.000. Quando le perdite di capitale superano questo limite, l'eccesso può essere riportato per compensare gli utili negli anni futuri.
Il codice fiscale consente inoltre ai contribuenti di escludere dalle imposte federali una parte specifica delle plusvalenze dalla vendita di una casa. La norma è stata stabilita per incoraggiare i proprietari di case a utilizzare una parte maggiore dei loro guadagni in vendita per finanziare la pensione.
Tasse minime alternative ed esenzioni
La tassa minima alternativa (AMT) è un metodo alternativo per determinare la responsabilità fiscale. AMT aggiunge elementi specifici esenti da imposta nel calcolo dell'imposta personale. Il reddito delle obbligazioni comunali, ad esempio, viene aggiunto al calcolo dell'imposta AMT. I singoli contribuenti devono includere il calcolo AMT con la loro dichiarazione dei redditi originale e pagare l'imposta sulla responsabilità fiscale più elevata.
Organizzazioni esentasse
Una società no profit 501 (c) (3) è un'organizzazione di beneficenza che l'IRS riconosce come esente da imposte. Questo tipo di organizzazione non paga l'imposta sul reddito sui suoi guadagni o sulle donazioni che riceve. Inoltre, eventuali donazioni di contribuenti possono ridurre il reddito imponibile di un contribuente dell'importo della donazione. Questo incentivo incoraggia la beneficenza privata e facilita la raccolta di fondi per le organizzazioni non profit.
A 501 (c) (3) è un'organizzazione benefica impegnata in attività religiose, caritatevoli, educative, letterarie, che impediscono la crudeltà verso animali e bambini, promuovono la competizione sportiva locale e internazionale amatoriale, test per la sicurezza pubblica e attività o operazioni scientifiche. (Per la lettura correlata, vedere "5 gruppi che non pagano le tasse")
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