portabilità
La portabilità si riferisce alla capacità o al diritto di un dipendente di conservare determinati benefici quando si cambia datore di lavoro. Prestazioni come alcuni piani pensionistici e l'assicurazione sanitaria hanno trasferibilità. La maggior parte dei piani 401 (k) prevede anche la portabilità delle prestazioni nonché i conti di risparmio sanitario (HSA).
Key Takeaways
- La portabilità è la capacità di trasferire determinati benefici ai dipendenti insieme a voi se lasciate la vostra azienda.
- Le prestazioni dell'assicurazione sanitaria sono rese portatili dalla legislazione HIPAA e dalla continuazione della copertura COBRA.
- I piani di pensionamento sono resi portatili mediante rollover qualificati in un nuovo 401 (k) o conto pensionistico individuale (IRA).
Come funziona la portabilità
La portabilità è un diritto di un dipendente degli Stati Uniti di mantenere o mantenere determinati benefici quando si cambia datore di lavoro o quando si lascia la forza lavoro (pensionamento). La Health Insurance Portability and Accountability Act del 1996 (HIPAA) prevede diritti e tutele per i partecipanti ai piani sanitari di gruppo. HIPAA afferma che i piani di assicurazione sanitaria del datore di lavoro potrebbero non essere in grado di escludere la copertura per condizioni preesistenti; offre l'opportunità di iscriversi a un piano sanitario di gruppo in caso di perdita della copertura o di eventi di vita; proibisce la discriminazione nei confronti dei dipendenti e dei loro familiari a carico in base a fattori sanitari; e assicura che determinate persone avranno accesso e possano rinnovare le polizze individuali di assicurazione sanitaria.
L'HIPAA ha pubblicato un rapporto lungimirante nel marzo 2018 in cui il direttore Roger Severino ha lasciato intendere che potrebbero esserci alcuni cambiamenti HIPAA nel 2018, sebbene l'amministrazione Trump abbia comunicato una diminuzione piuttosto che un aumento della regolamentazione. Ciò può tradursi in un ridotto onere della conformità e in una maggiore condivisione delle informazioni tra le organizzazioni sanitarie; tuttavia, allo stesso tempo, il Regolamento sulla protezione dei dati globali (GDPR) nell'UE sta costringendo molte aziende che offrono benefici sanitari ai dipendenti per rafforzare le proprie politiche. Ora, per quanto riguarda la portabilità, le organizzazioni devono effettuare lunghi controlli dei dati personali, compresa la determinazione del tipo, posizione e scopo dei dati, insieme al suo amministratore, alle attuali misure di sicurezza e alla capacità con cui le persone possono accedervi.
Il Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA) è un programma di assicurazione sanitaria che consente a un dipendente idoneo e ai suoi dipendenti i continui benefici della copertura assicurativa sanitaria nel caso in cui il dipendente perda il proprio lavoro o subisca una riduzione delle ore lavorative. COBRA consente a ex dipendenti, pensionati, coniugi, ex coniugi e figli a carico di ottenere una copertura assicurativa sanitaria continua a tariffe di gruppo che altrimenti potrebbero essere risolte. Mentre questi individui probabilmente pagheranno di più per la copertura assicurativa sanitaria attraverso COBRA di quanto avrebbero come dipendenti (a causa del fatto che il datore di lavoro non paga più una parte dei costi del premio), la copertura COBRA è in genere meno costosa di un individuo piano di assicurazione sanitaria sarebbe.
È importante notare che COBRA è un programma di copertura assicurativa sanitaria e i piani possono coprire i costi relativi a farmaci da prescrizione, trattamenti dentistici e cure oculistiche. Non include l'assicurazione sulla vita e l'assicurazione d'invalidità.
Portabilità e IRA Rollover
La portabilità è un concetto importante in un rollover dell'IRA. Un rollover IRA (o altro conto di pensionamento) si verifica quando l'amministratore del piano di pensionamento paga i proventi del piano direttamente a un altro piano, spesso sotto forma di un assegno, pagabile sul nuovo conto o su mezzi elettronici. Questo è un rollover diretto. In caso di rollover di 60 giorni, i fondi di un piano pensionistico o IRA vengono pagati direttamente all'investitore, che deposita alcuni o tutti i fondi in un altro piano pensionistico o IRA entro 60 giorni. In genere, le tasse non vengono pagate quando si esegue un rollover diretto o un trasferimento da fiduciario a fiduciario. Tuttavia, le distribuzioni da un rollover di 60 giorni e i fondi non trasferiti sono in genere tassabili.
Gli individui con piani 401 (k) che lasciano la propria azienda possono passare al rollover in un IRA o in 401 (k) di una nuova società. Comprendere la logistica finanziaria e in che modo trasferire altri benefici tra i piani è essenziale prima di effettuare un rollover.
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