Contributo pretenzioso
Un contributo ante imposte è qualsiasi contributo versato a un piano pensionistico designato, un conto pensionistico o un altro veicolo di investimento differito dalle tasse per il quale viene versato il contributo prima della detrazione delle imposte federali e municipali. Ad esempio, se metti $ 10.000 a 401 (k), non devi pagare le tasse su quei $ 10.000 di reddito nell'anno in cui sono stati guadagnati. I contributi pretax sono il modo in cui il governo ti incoraggia a risparmiare per la pensione.
Per un individuo che sta decidendo tra i contributi pretax o Roth, dovrebbero confrontare la loro attuale fascia fiscale con quella prevista al momento del pensionamento. Tuttavia, dovrebbero anche tenere presente che le regole e le parentesi fiscali cambiano nel tempo.
Comprensione dei contributi Pretax
I contributi a un piano di previdenza possono essere sotto forma di contributi al lordo delle imposte e / o al netto delle imposte. Se il contributo viene erogato con denaro per il quale una persona ha già pagato l'imposta, viene indicato come contributo al netto delle imposte. Possono essere versati contributi al netto delle imposte anziché o in aggiunta ai contributi al lordo delle imposte. A molti investitori piace l'idea di non dover pagare le tasse sul capitale quando effettuano un prelievo dall'investimento. Tuttavia, i contributi al netto delle imposte avrebbero più senso se si prevede che le aliquote fiscali saranno più elevate in futuro.
Key Takeaways
- Un contributo ante imposte è quello che viene versato prima che le tasse vengano pagate sull'importo.
- I contributi pretensionali sono progettati per incoraggiare le persone a risparmiare per la pensione.
- Un vantaggio dei contributi ante imposte ai conti di vecchiaia è che possono ridurre l'onere fiscale sul reddito per l'anno in corso.
Conti fiscali agevolati
Un contributo ante imposte è il pagamento effettuato con denaro che non è stato tassato. I tradizionali piani IRA, 403 (b), 457 e la maggior parte dei 401 (k) sono esempi di conti con agevolazioni fiscali che consentono ai pianificatori della pensione di versare contributi ante imposte annuali. I dipendenti possono contribuire a un piano pensionistico utilizzando redditi che non sono stati soggetti a buste paga o imposte sul reddito. Il dipendente paga l'imposta sul reddito ordinario sul proprio contributo e guadagno solo quando preleva denaro dal conto. Inoltre, poiché i contributi ante imposte riducono l'importo del reddito imponibile e, quindi, l'imposta sul reddito che un dipendente deve ogni anno, un dipendente può permettersi di contribuire più al lordo delle imposte che al netto delle imposte.
Ad esempio, si consideri un dipendente che guadagna $ 75.000 di reddito lordo in un determinato anno fiscale. Se l'aliquota fiscale effettiva è del 24%, la sua passività fiscale per l'anno sarà di .24 x $ 75.000 = $ 18.000, lasciando il dipendente con $ 75.000 - $ 18.000 = $ 57.000 da portare a casa. Tuttavia, se quel dipendente contribuisce $ 15.000 al piano 401 (k), il suo reddito imponibile sarà ridotto a $ 75.000 - $ 15.000 = $ 60.000 e la loro responsabilità fiscale sarà di .24 x $ 60.000 = $ 14.400, meno di $ 18.000. Nel calcolare un contributo al lordo delle imposte, come mostra questo esempio, l'importo delle imposte trattenute verrà ridotto in quanto la base per la base imponibile verrà ridotta.
Fatto veloce
Sebbene i contributi al lordo delle imposte riducano l'importo delle imposte pagate in quel momento, è sempre meglio differire i pagamenti a causa del valore temporale del denaro.
Piani di contribuzione al netto delle imposte
A differenza dei piani di contribuzione al lordo delle imposte, Roth IRA è un piano di contribuzione al netto delle imposte. Mentre le tasse sono pagate sui prelievi dai piani di contribuzione al lordo delle imposte, ora le imposte sono versate sui contributi di Roth, ma i loro guadagni possono essere ritirati esentasse. Un individuo che è diviso tra i contributi pretax o Roth al piano pensionistico dovrebbe confrontare la propria fascia fiscale attuale con la fascia fiscale prevista al momento della pensione. La fascia che rientrano al momento della pensione dipenderà dal loro reddito imponibile e dalle aliquote fiscali in vigore. Se l'aliquota fiscale dovrebbe essere inferiore, è probabile che i contributi al lordo delle imposte siano più vantaggiosi. Se l'aliquota fiscale dovrebbe essere più alta, l'individuo potrebbe stare meglio con un Roth IRA.
Contribuire al lordo delle imposte è vantaggioso per coloro che sono ammissibili in quanto riduce la quantità di tasse pagate in quel momento. Dopotutto, è sempre meglio rinviare i pagamenti a causa del valore temporale del denaro.
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