Prezzo d'acquisto

Qual è il prezzo di acquisto?

Il prezzo di acquisto è il prezzo che un investitore paga per un investimento e il prezzo diventa la base di costo dell'investitore per il calcolo degli utili o delle perdite nella vendita dell'investimento. Il prezzo di acquisto include eventuali commissioni o spese di vendita pagate per l'investimento e il costo medio ponderato viene utilizzato per acquisti multipli dello stesso titolo.

Comprensione del prezzo d'acquisto

Supponiamo, ad esempio, che un investitore acquisti 100 azioni ordinarie Ford in tre date diverse in un periodo di cinque anni, incluse 100 azioni acquistate al prezzo di mercato di $ 40, $ 60 e $ 80 per azione. Per determinare la base di costo degli acquisti, l'investitore deve calcolare il costo medio ponderato, che è l'importo totale in dollari degli acquisti diviso per il numero di azioni acquistate.

A 100 azioni ciascuno, gli importi in dollari degli acquisti di azioni Ford sono $ 4.000, $ 6.000 e $ 8.000, o un totale di $ 18.000, e il totale degli acquisti è diviso per 300 azioni per equivalere a $ 60 per azione. Se l'investitore si aggiunge alla posizione del titolo, può calcolare un nuovo prezzo medio ponderato aggiungendo al calcolo l'importo in dollari dei nuovi acquisti e le azioni aggiuntive. La formula può anche essere adattata per le vendite di azioni se l'investitore vende solo una parte delle partecipazioni. Con l'aggiunta delle commissioni, il costo medio ponderato dell'investitore potrebbe approssimare $ 62 per azione.

Le differenze tra guadagni realizzati e non realizzati

Gli investitori utilizzano il prezzo di acquisto di un investimento per calcolare gli utili o le perdite realizzati a fini fiscali e riportano tale attività nell'Allegato D del modulo 1040 dell'IRS. Un investitore segnala un guadagno realizzato se vende parte o tutto il proprio investimento Holdings. Se non vende titoli, l'investitore ha un utile o una perdita non realizzati, che non sono riportati a fini fiscali.

Supponiamo, ad esempio, che un investitore venda 100 azioni del titolo Ford ad un prezzo di vendita di $ 80 per azione e utilizzi il costo medio ponderato di $ 62 per calcolare un guadagno realizzato di $ 18 per azione. L'investitore riporta il numero di azioni, insieme al costo medio ponderato e al prezzo di vendita per azione, nell'Allegato D. Il guadagno totale realizzato di $ 1.800 è a lungo termine perché l'investitore ha detenuto le azioni per oltre un anno. La plusvalenza a lungo termine di $ 1.800 è compensata da eventuali perdite di capitale e l'utile netto è tassabile utilizzando le aliquote dell'imposta sulle plusvalenze.

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