Conto pensionistico individuale (IRA)
Un conto pensionistico individuale (IRA) è uno strumento di investimento agevolato dalle tasse che gli individui utilizzano per destinare fondi ai risparmi pensionistici. Esistono diversi tipi di IRA a partire dal 2019: IRA tradizionali, Roth IRA, SEP IRA e SEMPLICI IRA.
Key Takeaways
- Gli IRA stanno investendo strumenti per le persone per destinare i loro risparmi per la pensione.
- A seconda dello stato lavorativo dell'individuo, gli IRA possono essere di diversi tipi e avere passività fiscali diverse.
- Se prelevi denaro da un IRA prima dei 59 anni e mezzo, nella maggior parte dei casi sei soggetto a una penalità di prelievo anticipato del 10%.
Comprensione dei conti pensionistici individuali (IRA)
Quindi, come funziona un IRA? Gli IRA vengono talvolta definiti accordi pensionistici individuali, poiché gli investimenti detenuti negli IRA possono comprendere una gamma di prodotti finanziari, tra cui azioni, obbligazioni, ETF e fondi comuni di investimento. Un IRA autodiretto è un tipo di IRA tradizionale o Roth che consente agli investitori di prendere tutte le decisioni di investimento per proprio conto e consente l'accesso a una gamma ancora più ampia di investimenti, inclusi immobili, collocamenti privati e privilegi fiscali.
I singoli contribuenti istituiscono IRA tradizionali e Roth, mentre i proprietari di piccole imprese e i lavoratori autonomi istituiscono IRA SEP e SEMPLICI. Un IRA deve essere stabilito con un istituto che ha ricevuto l'approvazione Internal Revenue Service (IRS) per offrire questi conti. Le scelte includono banche, società di intermediazione, sindacati assicurati federalmente e associazioni di risparmio e prestiti. Generalmente, gli individui aprono IRA con broker.
Nota che puoi solo contribuire a un IRA con entrate guadagnate che soddisfano le regole dell'IRA. Il reddito derivante da investimenti, prestazioni previdenziali o assistenza ai figli non conta, ad esempio, come "reddito guadagnato".
Poiché gli IRA sono destinati al risparmio per la pensione, è prevista una penalità di prelievo anticipato del 10% se si preleva denaro prima dei 59 anni e mezzo, tranne in alcuni casi consentiti. A seconda del tipo di IRA che possiedi, potresti anche dover pagare l'imposta sul reddito al tuo prelievo anticipato, un doppio whammy che dovresti cercare di evitare.
02:11Roth IRA vs. IRA tradizionale
Tipi di conti pensionistici individuali (IRA)
Come notato sopra, ci sono quattro tipi base di account IRA e sono:
IRA tradizionale
Nella maggior parte dei casi, i contributi agli IRA tradizionali sono deducibili dalle tasse. Se qualcuno contribuisce $ 6.000 a un IRA, per esempio, il reddito imponibile di quella persona sarà ridotto dell'importo del contributo. Tuttavia, quando tale persona preleva denaro dal conto durante la pensione, tali prelievi sono tassati al loro tasso ordinario di imposta sul reddito. A partire dal 2019 i contributi individuali annuali agli IRA tradizionali non possono superare $ 6.000 nella maggior parte dei casi. Se hai 50 anni o più, puoi contribuire fino a $ 7.000 all'anno utilizzando i contributi di recupero.
Le tue entrate e se hai un piano pensionistico al lavoro determinano quali tipi di IRA puoi aprire e se i tuoi contributi saranno deducibili dalle tasse.
La deducibilità dei contributi IRA tradizionali può dipendere dal fatto che il datore di lavoro offra un piano pensionistico. A partire dal 2019, se sei una singola persona o un file come capofamiglia con un piano di pensionamento, come un 401 (k) o 403 (b), disponibile attraverso il lavoro e un reddito lordo rettificato modificato (MAGI) di $ 64.000 o meno, i tuoi contributi IRA sono completamente deducibili. Se sei sposato in limatura, il limite è di $ 103.000 o meno. Se guadagni di più, inizi a perdere le detrazioni. Usa questo grafico per capire dove ti adatti:
| Limiti di detrazione 2019 se si dispone di un piano pensionistico sul lavoro | ||
|---|---|---|
| Stato di deposito | AGI modificato | Deduzione |
| Single o capofamiglia | ||
| $ 64.000 o meno | Detrazione completa fino al livello di contribuzione | |
| Più di $ 64.000 ma meno di $ 74.000 | Detrazione parziale | |
| $ 74.000 o più | Nessuna detrazione | |
| Coniugazione coniugale | ||
| $ 103, 000 o meno | Detrazione completa fino al livello di contribuzione | |
| Più di $ 103.000 ma meno di $ 123.000 | Detrazione parziale | |
| $ 123.000 o più | Nessuna detrazione | |
| Deposito sposato separatamente | ||
| Meno di $ 10.000 | Detrazione parziale | |
| $ 10.000 o più | Nessuna detrazione | |
Vale anche la pena notare che, a partire dall'età di 70 anni e mezzo, i possessori di IRA tradizionali devono iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste (RMD), che si basano sulla dimensione del conto e sull'aspettativa di vita. In caso contrario, può comportare una sanzione fiscale pari al 50% dell'importo della distribuzione richiesta. Inoltre, dopo l'inizio degli RMD, le persone non possono più contribuire a un IRA tradizionale.
Roth IRA
I contributi Roth IRA non sono deducibili dalle tasse, ma le distribuzioni qualificate sono esenti da imposte. Ciò significa che contribuisci a un Roth IRA usando dollari al netto delle imposte, ma man mano che l'account cresce non devi affrontare alcuna imposta sugli utili degli investimenti. Quando vai in pensione, puoi prelevare dal conto senza incorrere in alcuna imposta sul reddito per i tuoi prelievi. Anche i Roth non hanno RMD. Se non hai bisogno di soldi, non devi toglierlo dal tuo conto o preoccuparti di sanzioni per non averlo fatto. Utile anche: puoi contribuire a un Roth IRA fintanto che hai entrate guadagnate ammissibili, non importa quanti anni hai.
I contributi Roth IRA per il 2019 sono gli stessi dei tradizionali IRA: $ 6.000 a meno che tu non abbia 50 anni o più e possa beneficiare del contributo di recupero che porta il limite a $ 7.000. Il problema: non tutti si qualificano per contribuire a un Roth IRA; ci sono limiti di reddito. A partire dal 2019 i contribuenti che si sposano e archiviano congiuntamente, ad esempio, possono contribuire fino al limite di contribuzione annuale se la loro MAGI combinata è inferiore a $ 193.000; la cifra per coloro che presentano la domanda come single o capofamiglia è di $ 122.000. I dettagli sono di seguito:
| Limiti di reddito 2019 per il contributo a un Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Stato di deposito | AGI modificato | contributi |
| Single o capofamiglia | ||
| Meno di $ 122.000 | Fino al limite | |
| Da $ 122.000 a meno di $ 137.000 | Importo ridotto | |
| $ 137.000 o più | Zero | |
| Coniugazione coniugale o vedova qualificata (er) | ||
| Meno di $ 193.000 | Fino al limite | |
| $ 193.000 a meno di $ 203.000 | Importo ridotto | |
| $ 203.000 o più | Zero | |
| Deposito sposato separatamente | ||
| Meno di $ 10.000 | Importo ridotto | |
| $ 10.000 o più | Zero | |
Nota: per entrambi i tipi di IRA, se il tuo stato fiscale è sposato e archiviato separatamente e non hai vissuto con il coniuge per una parte dell'intero anno fiscale, hai diritto alla detrazione e ai limiti di reddito di una singola persona.
SEP IRA
I lavoratori autonomi, come imprenditori indipendenti, liberi professionisti e proprietari di piccole imprese, possono creare IRA SEP (l'acronimo sta per "pensione semplificata per i dipendenti"). Un IRA SEP aderisce alle stesse regole fiscali per i prelievi di un IRA tradizionale. Per il 2019 i contributi IRA SEP sono limitati al 25% della compensazione o $ 56.000, a seconda di quale è inferiore.
I titolari di aziende che istituiscono un SEP IRA per i dipendenti dell'azienda possono detrarre i contributi dal loro reddito aziendale segnalato e potenzialmente garantire un'aliquota fiscale più bassa su tale reddito. Tuttavia, i dipendenti dell'azienda non sono autorizzati a contribuire ai loro conti e l'IRS tassa i loro prelievi come reddito.
IRA SEMPLICE
Il SEMPLICE IRA (acronimo di "piano di abbinamenti inventivo di risparmio per i dipendenti") è destinato anche alle piccole imprese e ai lavoratori autonomi. Inoltre, segue le stesse regole fiscali per i prelievi di un tradizionale IRA. A differenza degli IRA SEP, gli IRA SEMPLICI consentono ai dipendenti di versare contributi ai propri conti e anche il datore di lavoro è tenuto a versare contributi. Tutti i contributi sono deducibili dalle tasse, potenzialmente spingendo l'azienda o il dipendente in una fascia fiscale più bassa, che può ridurre la propria fattura fiscale. Il limite di contributo dei dipendenti IRA SEMPLICE per il 2019 è di $ 13.000, con un contributo di recupero di $ 3.000 consentito per i risparmiatori di età pari o superiore a 50 anni.
Confronta le opzioni
Usa questo grafico per capire meglio come funzionano i diversi IRA. Si noti che gli IRA tradizionali e Roth richiedono un reddito da lavoro dipendente, ma i singoli contribuenti scelgono se aprirne uno, se si qualificano. IRA SEP e IRA SEMPLICI richiedono al datore di lavoro di impostare il piano; se non sei un lavoratore autonomo, non puoi crearne uno da solo.
[ Nota: per vedere il grafico completo, usa il cursore in basso per vedere la colonna all'estrema destra .]
| Confronto tra i tipi di IRA | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Tipo IRA | Dipendente, impiegato | Contributi deducibili dalle tasse? | Distribuzioni esenti da imposte? | Con riserva delle distribuzioni minime richieste a partire dall'età di 70½ anni? | Chi può stabilire |
Tradizionale | $ 6.000; $ 7.000 se di età pari o superiore a 50 anni | Sì, ma gli importi delle detrazioni individuali si basano sul reddito, sullo stato di archiviazione e sulla copertura del piano pensionistico tramite il datore di lavoro | No | sì | Singoli contribuenti e coppie * |
Roth | $ 6.000; $ 7.000 se di età pari o superiore a 50 anni | No | sì | No | Singoli contribuenti e coppie *, soggetti alle limitazioni MAGI |
settembre | Il minore del 25% della compensazione o $ 56.000 | Le detrazioni aziendali per i contributi dei dipendenti sono limitate al minore tra i contributi totali o al 25% della retribuzione dei dipendenti I lavoratori autonomi devono utilizzare una formula speciale per calcolare l'importo dei contributi che possono detrarre | No | sì | Proprietari di piccole imprese e lavoratori autonomi |
SEMPLICE | $ 13.000; $ 16.000 se di età pari o superiore a 50 anni | Tutti i contributi versati agli IRA SEMPLICI dei dipendenti dal proprietario del piano sono deducibili dalle tasse I lavoratori autonomi possono anche detrarre i contributi versati alla propria IRA SEMPLICE | No | sì | Proprietari di piccole imprese e lavoratori autonomi |