Riservato qualificato

Che cos'è un riservista qualificato

Un riservista qualificato è un membro della riserva militare che non è attivo, ma quando è chiamato al servizio, è idoneo a effettuare un prelievo anticipato da un conto di pensionamento (IRA) senza incorrere nella solita penalità di distribuzione anticipata.

Nella maggior parte dei casi, l'IRS impone una sanzione del 10% sulla base imponibile prelevata da un conto pensionistico da un contribuente di età inferiore ai 59 anni e mezzo. I riservisti qualificati sono rare eccezioni a questa regola. Tuttavia, i loro prelievi sono soggetti alle tasse federali e statali.

Per essere idonei, i riservisti devono essere ordinati o chiamati in servizio attivo dopo l'11 settembre 2001 per più di 179 giorni o un periodo indeterminato. Le distribuzioni devono provenire da un IRA o dai differimenti elettivi dei dipendenti a 401 (k), 457 o 403 (b). Inoltre, le distribuzioni devono avvenire durante il periodo di servizio attivo.

Alcune regole consentono ai riservisti di rimborsare le distribuzioni dei conti di pensione durante il periodo di due anni al termine del servizio attivo, anche se i contributi di rimborso superano i limiti di contribuzione annuale.

RIPARTIZIONE Prenotatore qualificato

Le regole per i riservisti qualificati sono abbastanza recenti, emanate come parte del Pension Protection Act del 2006. Inizialmente, le regole si applicavano solo ai riservisti attivi il 30 dicembre 2007 o prima. Tuttavia, la legge HEART del 2008, o Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act, ha esteso le regole per i riservisti qualificati in futuro.

La legge HEART ha offerto ai membri del servizio americano e alle loro famiglie molte forme di assistenza finanziaria come ulteriore mezzo per ringraziarli e compensarli per il loro servizio. La legge HEART contiene diverse disposizioni progettate per consentire ai membri del servizio e ai riservisti di effettuare una transizione finanziaria agevole sia in servizio attivo che in seguito nella loro vita civile.

Pro e contro del riservista qualificato

Servire nelle riserve può a volte presentare difficoltà finanziarie. Le coppie sposate con figli, ad esempio, affrontano costi inattesi di assistenza all'infanzia quando uno o entrambi i familiari adulti vengono chiamati in servizio attivo all'estero. Come per molte delle disposizioni della legge HEART, le regole riservate per i riservisti offrono ulteriore flessibilità finanziaria ai riservisti.

Se c'è un compromesso, è che ci sono importanti restrizioni. Ad esempio, i dipendenti dei membri del servizio non possono versare ulteriori contributi facoltativi nei loro piani pensionistici dopo la data di distribuzione.

Forse il più grande svantaggio delle regole del riservista qualificato è che perdere anche un solo anno di risparmi in un 401k o IRA può fare la differenza in pensione. Ciò è particolarmente vero all'inizio del processo di previdenza, poiché i soldi prelevati non avranno la possibilità di aggravarsi per più anni. Per questo motivo, anche un prelievo di alcune migliaia di dollari, come consentito ai riservisti qualificati, può costare $ 10.000 o più per diversi decenni.

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