Soluzioni per piani pensionistici per oltre 70 lavoratori

Le regole del gioco possono cambiare quando raggiungi il traguardo di 70 anni e mezzo, ma i frutti di mettere soldi in un conto pensionistico non sono fuori dalla tua portata fino a quando non ti ritiri formalmente e completamente. Se ti ritrovi a lavorare ancora a questo punto della tua vita, probabilmente stai provando a sigillare una crepa nel tuo gruzzolo o sei una di quelle persone che saranno pronte a ritirarsi solo quando faranno leva sulle tue fredde mani morte dalla scrivania . In ogni caso, sapere che hai opzioni può fare la differenza nella tua linea di fondo.

Nell'anno in cui compirai 70 anni e mezzo, il sistema fiscale mette il coperchio sui contributi tradizionali dell'IRA e stacca la spina dai conti di vecchiaia sotto forma di distribuzioni minime richieste (RMD). Quando si guadagnano i salari e si tirano fuori i RMD, le conseguenze fiscali possono comportare che le aliquote fiscali più elevate e una percentuale maggiore delle prestazioni di sicurezza sociale siano soggette alle tasse.

Quando il tuo reddito imponibile inizia a gonfiarsi durante quel periodo della tua vita, continuare a mettere soldi in un piano pensionistico o Roth IRA può ancora essere utile. Diamo un'occhiata alle principali differenze tra le opzioni di piano pensionistico più popolari ed esaminiamo come strutturare i piani per ottimizzare le distribuzioni.

Aspetti salienti del conto pensionistico
IRA tradizionale

Dopo aver compiuto 70 anni e mezzo, non ti sarà più permesso di contribuire a un IRA tradizionale. Inoltre, è necessario iniziare il processo di acquisizione di RMD annuali.

Roth IRA

Chiunque con stipendi guadagnati può contribuire a un Roth IRA e non vi è alcun mandato che richiede al collaboratore o al coniuge di fare RMD.

Tradizionale 401 (k)

Indipendentemente dall'età, se stai ancora lavorando puoi continuare a contribuire a un 401 (k). Finché possiedi meno del 5% dell'azienda per cui lavori, non ti viene richiesto di assumere RMD.

Roth 401 (k)

Indipendentemente dall'età, se stai ancora lavorando puoi contribuire a versare l'intero importo del differimento del tuo stipendio a un Roth 401 (k). Come il tradizionale 401 (k), gli RMD sono richiesti una volta separati dal servizio o se si possiede più del 5% del business che ti impiega. Questa è una differenza chiave tra un Roth 401 (k) e la sua controparte Roth IRA tradizionale.

Soluzioni per piani pensionistici per oltre 70 lavoratori

Showdown del piano pensionistico
IRA tradizionale vs. Pretax 401 (k)

Se hai più di 70 anni e mezzo, perdi la capacità di contribuire a un IRA tradizionale. D'altra parte, non ci sono limiti di età per la 70+ folla per i contributi a 401 (k), quindi questa opzione è ancora possibile. In molti casi, il lavoratore dell'età d'oro è in genere una sorta di consulente o appaltatore autonomo, quindi queste persone devono essere consapevoli dei requisiti di RMD imposti al 5% o più imprenditore. A prima vista, l'idea di contribuire a un piano che richiede di prendere RMD ogni anno suona sciocca, ma se fai la matematica non è davvero un cattivo affare.

Esempio - Pretax 401 (k)

Nel 2011, un lavoratore autonomo di 75 anni che guadagna $ 80.000 ha contribuito con $ 22.000 al suo nuovo 401 (k); il piano ha un saldo al 31 dicembre 2011 di $ 22.000. L'RMD 2012 per il lavoratore di 76 anni sarà solo $ 1.000. Se prendi il saldo di fine anno di $ 22.000 e lo dividi per il fattore RMD di un 76enne, 22 anni, finisci con una distribuzione imponibile di $ 1.000. Dopo tutto, il risultato netto per l'individuo sarebbe una detrazione di $ 21.000.

Il punto qui è che l'opportunità di risparmiare non è drasticamente diminuita perché devi fare RMD mentre lavori.

Vincitore per squalifica: Pretax 401 (k)

Roth IRA vs. Roth 401 (k)

Se hai più di 70 anni e 1/2 e lavori, avrai la possibilità di contribuire ad entrambi i tipi di account. Mentre le restrizioni sul reddito che governano chi può contribuire a un Roth IRA possono essere difficili da superare, non è impossibile. Il motivo per cui non è impossibile riguarda il modo in cui viene determinato il limite di reddito per il contributo. Poiché il limite di reddito non tiene conto delle RMD, delle conversioni e dei rollover di Roth, molte più persone possono qualificarsi. D'altra parte, il Roth 401 (k) non ha limiti di reddito che è necessario affrontare. Tuttavia, è necessario essere consapevoli del fatto che Roth 401 (k) alla fine sono soggetti a RMD.

Vincitore per la categoria di contributo più semplice: Roth 401 (k)
Vincitore assoluto e vincitore della categoria di destinazione finale: Roth IRA

Strategie aggiuntive
Consolida e collega il tuo foro RMD

È quasi una certezza che un individuo che lavora nei suoi anni '70 avrà più IRA e altri tipi di piani pensionistici che fluttuano intorno. Di conseguenza, quei conti fluttuanti saranno costretti a effettuare prelievi annuali di RMD. Se lo stesso individuo possiede meno del 5% dell'azienda per la quale lavora e l'amministratore del piano lo consente, questa persona potrebbe trasferire tutti gli IRA e i piani pensionistici esistenti nel suo piano attuale del datore di lavoro. Questo è vero finché l'individuo non si è separato dal servizio e continua a funzionare.

Una volta che l'individuo passa con successo le attività esistenti nel piano del datore di lavoro, dovrebbe essere sollevato dal fatto di dover assumere RMD annuali da tali attività. Il jolly in questo scenario è quasi sempre il documento del piano e l'amministratore. Se tutto è copacetico e sei in grado di ridurre i tuoi RMD mentre stai lavorando, avrai l'opportunità di creare spazio per fare una conversione Roth o il sollievo di compensare il tuo onere fiscale fino a quando non ti ritirerai completamente.

"Filtro" dell'imposta sul reddito dello Stato

Mentre dipende dallo stato in cui vivi e archivia le tue tasse, alcuni stati che impongono un'imposta sul reddito statale offrono un trattamento fiscale più favorevole alle persone che apportano contributi e prendono distribuzioni da IRA e altri piani qualificati. In Illinois, ad esempio, il governo non aggiunge i tuoi contributi 401 (k) al calcolo del tuo reddito statale; consente inoltre ai residenti di sottrarre la maggior parte delle distribuzioni dagli IRA e i piani qualificati dal reddito.

Esistono scappatoie di "filtro fiscale statale" perché gli Stati vogliono incoraggiare i loro residenti a rimanere nello stato e non saltare la nave per gli Stati senza imposta sul reddito come la Florida o il Texas quando si ritirano. Detto questo, la scappatoia può essere un cappio se lavori in uno stato come la Pennsylvania e poi ti ritiri in uno stato come la California. In quella situazione, puoi essere tassato durante l'ingresso e l'uscita. Il modo in cui incorporerai queste lacune esistenti nella tua strategia di risparmio dipenderà dai tuoi obiettivi e dalle tue particolari circostanze, incluso il consiglio del tuo CPA!

Esempio: acquisizione di RMD da un Roth 401 (k)

Un individuo che potrebbe dare un'occhiata a questa strategia è qualcuno che ha più di 70 anni, è un lavoratore autonomo e sta contribuendo a un Roth 401 (k). In questo caso, se modifichi la tua strategia di risparmio contribuendo a una pretax 401 (k) e convertendo invece un IRA esterno, potresti essere in grado di ridurre il carico fiscale del tuo stato ed evitare di dover prendere RMD dal tuo Roth 401 (k), che è un conto al netto delle imposte.

La linea di fondo

La popolazione attiva di oltre 70 anni ha ancora la capacità di risparmiare e differire le tasse attraverso Roth IRA e piani qualificati che non esistono per i loro pari pensionati. Incorporando questi e altri strumenti nella loro strategia generale, i quasi pensionati potrebbero essere in grado di ridurre legittimamente il loro carico fiscale complessivo a un beneficiario interessato. Tuttavia, il beneficiario designato per i piani di pensionamento non è sempre il contributore, quindi la strategia di ciascun individuo dovrebbe tenere conto degli obiettivi specifici dell'individuo, nonché dei fatti e delle circostanze circostanti. Ogni individuo che cerca di trarre vantaggio da queste strategie deve essere consapevole del fatto che le regole relative alla loro attuazione sono complicate e le leggi possono cambiare dall'oggi al domani. Alla fine della giornata, qualsiasi piano che incorpori questi o simili tipi di strategie dovrebbe essere eseguito solo dopo aver ricevuto una buona consulenza da un professionista fiscale qualificato in consultazione con l'amministratore del piano pensionistico.