Roth IRA vs. IRA tradizionale: qual è la differenza?

I conti pensionistici individuali (IRA) sono veicoli con agevolazioni fiscali progettati per risparmi e investimenti a lungo termine, per costruire un gruzzolo per la vita post-carriera. Mentre alcuni IRA sono disponibili sul posto di lavoro, i due più comuni sono progettati per gli investitori da utilizzare da soli: l'IRA tradizionale, fondata nel 1974, e suo cugino Roth, l'IRA, introdotto nel 1997 (e chiamato per il suo sponsor, Sen. William Roth).

Sebbene questi conti abbiano somiglianze - come la crescita esente da imposte degli investimenti al loro interno - differiscono anche in alcuni modi chiave, principalmente per quanto riguarda le detrazioni fiscali (vuoi pagare l'IRS ora o più tardi?), L'accessibilità dei fondi e standard di ammissibilità. Comprendere tutte le distinzioni è cruciale nel decidere quale IRA è la scelta migliore per te.

Key Takeaways

• La differenza chiave tra Roth e IRA tradizionali risiede nella tempistica dei loro vantaggi fiscali: con gli IRA tradizionali, ora deduci i contributi e paghi le tasse sui prelievi in ​​un secondo momento; con Roth IRAs, ora paghi le tasse sui contributi e ricevi prelievi esentasse in seguito.
• Gli IRA tradizionali funzionano come pensioni personalizzate: in cambio di agevolazioni fiscali considerevoli, limitano e dettano l'accesso ai fondi.
• Roth IRAs funziona più come un normale conto di investimento, solo con benefici fiscali: hanno meno restrizioni, ma anche meno pause.
• Indipendentemente dal fatto che tu pensi che il tuo reddito annuale e la fascia fiscale saranno più bassi o più alti in pensione è un fattore chiave nel determinare quale IRA scegliere.

Differenze chiave: agevolazioni fiscali

Sia gli IRA tradizionali che quelli Roth offrono generose agevolazioni fiscali. Ma è una questione di tempismo quando puoi reclamarli. I contributi IRA tradizionali sono deducibili dalle tasse sulle dichiarazioni fiscali sia statali che federali per l'anno in cui si fornisce il contributo. Di conseguenza, i prelievi, ufficialmente noti come distribuzioni, sono tassati all'aliquota dell'imposta sul reddito quando vengono effettuati (presumibilmente in pensione).

I contributi agli IRA tradizionali generalmente riducono il reddito imponibile nell'anno contributivo. Ciò riduce il reddito lordo corretto, eventualmente aiutandoti a beneficiare di altri incentivi fiscali che altrimenti non otterresti, come il credito d'imposta per i figli o la detrazione degli interessi sul prestito studentesco.

Con Roth IRAs, non si ottiene una detrazione fiscale quando si fornisce un contributo, quindi non riducono il reddito lordo corretto in quell'anno. Di conseguenza, i prelievi in ​​pensione sono generalmente esenti da imposte. Hai "pagato" la bolletta fiscale in anticipo, per così dire, in modo da non dover nulla al back-end. In altre parole, è l'opposto dell'IRA tradizionale.

Puoi possedere e finanziare sia un Roth che un IRA tradizionale (supponendo che tu sia idoneo per ciascuno); tuttavia, i depositi totali in tutti i conti non devono superare il limite complessivo del contributo IRA per quell'anno fiscale.

Differenze chiave: limiti di reddito

Chiunque abbia un reddito guadagnato che abbia meno di 70 anni può contribuire a un IRA tradizionale. Se il contributo è interamente deducibile dalle tasse dipende dal tuo reddito e se tu (o il tuo coniuge, se siete sposati) siete coperti da un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, come un 401 (k).

IRA Roth non hanno limiti di età, ma hanno restrizioni di ammissibilità al reddito. Nel 2019, per esempio, i singoli contribuenti fiscali devono avere un reddito lordo rettificato (MAGI) modificato inferiore a $ 137.000 per contribuire a un Roth IRA, con i contributi che vengono gradualmente eliminati a partire da un AGI modificato di $ 122.000. Secondo le linee guida dell'IRS, le coppie sposate che hanno presentato una domanda congiunta devono avere AGI modificate inferiori a $ 203.000 per contribuire a un Roth; i contributi vengono gradualmente eliminati a partire da $ 193.000.

Differenze chiave: regole di distribuzione

Un'altra differenza tra IRA tradizionali e Roth risiede nei prelievi. Con gli IRA tradizionali, devi iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) - prelievi obbligatori e tassabili di una percentuale dei tuoi fondi - all'età di 70½ anni, indipendentemente dal fatto che tu abbia bisogno di soldi in quel momento. L'IRS offre fogli di lavoro per calcolare l'RMD annuale, basato sull'età e sulla dimensione del tuo account.

Roth IRA non ha distribuzioni minime richieste: non è necessario prelevare denaro a qualsiasi età, o addirittura, durante la tua vita. Questa caratteristica li rende i veicoli ideali per il trasferimento di ricchezza. I beneficiari degli Roth IRA non devono neppure pagare le imposte sul reddito per i prelievi, anche se sono tenuti a prendere distribuzioni, oppure trasferire il conto in un IRA per conto proprio.

Differenze chiave: prelievi pre-pensionamento

Se prelevi denaro da un IRA tradizionale prima dei 59 anni e mezzo, pagherai le tasse e una penalità di prelievo anticipato del 10%. È possibile evitare la penalità (ma non le tasse) in alcune circostanze specializzate: se si utilizzano i soldi per pagare spese di acquirente a casa qualificate per la prima volta (fino a $ 10.000) o spese di istruzione superiore qualificate. Difficoltà, come la disabilità e determinati livelli di spese mediche non rimborsate, possono anche essere esentate dalla penalità, ma dovrai comunque pagare le tasse sulla distribuzione.

Al contrario, puoi prelevare somme equivalenti ai tuoi contributi Roth IRA penali e esentasse in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo, anche prima dei 59½ anni.

Ora, si applicano regole diverse se si prelevano i guadagni - somme superiori all'importo da voi versato - dal Roth. Normalmente ti vergognerai di quelli. Se desideri ritirare le entrate, puoi evitare le tasse e la penalità di prelievo anticipato del 10% se hai il Roth IRA da almeno cinque anni e tu:

• Hanno almeno 59 anni e mezzo.
• Disabilità permanente
• Muori e il denaro viene ritirato dal tuo beneficiario o dalla tua proprietà.
• Usa i soldi (fino a un massimo di $ 10.000 di durata) per un acquisto per la prima volta a casa.

Se hai l'account da meno di cinque anni, puoi comunque evitare la penalità di prelievo anticipato del 10% se:

• Hai almeno 59 anni e mezzo.
• Il ritiro è dovuto a una disabilità o ad alcune difficoltà finanziarie.
• La tua proprietà o beneficiario ha effettuato il ritiro dopo la tua morte.
• Utilizzi il denaro (fino a un massimo di $ 10.000 di durata) per un acquisto per la prima volta a casa, spese di istruzione qualificate o determinati costi medici.

Considerazioni speciali per Roth e IRA tradizionali

Una considerazione chiave quando si decide tra un IRA tradizionale e un Roth IRA è come pensi che il tuo reddito futuro - e per estensione, la tua fascia d'imposta sul reddito - si confronterà con la tua situazione attuale. In effetti, devi determinare se l'aliquota fiscale che paghi oggi sui tuoi contributi Roth IRA sarà superiore o inferiore all'aliquota che pagherai sulle distribuzioni dal tuo IRA tradizionale in seguito.

Sebbene la saggezza convenzionale suggerisca che il reddito lordo diminuisce in pensione, il reddito imponibile a volte no. Pensaci. Raccoglierai (e forse dovresti pagare tasse) le prestazioni di sicurezza sociale e potresti avere entrate dagli investimenti. Potresti scegliere di fare un lavoro di consulenza o freelance, sul quale dovrai pagare una tassa sul lavoro autonomo.

E una volta che i bambini sono cresciuti e smetti di aggiungere l'ovulo per la pensione, perdi preziose detrazioni fiscali e crediti d'imposta. Tutto ciò potrebbe lasciarti con un reddito imponibile più elevato, anche dopo aver smesso di lavorare a tempo pieno.

In generale, se pensi di essere in una fascia fiscale più alta quando ti ritirerai, un Roth IRA potrebbe essere la scelta migliore. Pagherai le tasse ora, a un tasso inferiore, e ritirerai fondi esentasse in pensione quando ti trovi in ​​una fascia fiscale più alta. Se si prevede di trovarsi in una fascia fiscale più bassa durante la pensione, un IRA tradizionale potrebbe avere più senso finanziario. Raccoglierai i benefici fiscali oggi mentre sei nella fascia più alta e pagherai le tasse in un secondo momento a un tasso inferiore.

La linea di fondo

In un modo i due tipi di IRA non differiscono: in termini di amministrazione. La maggior parte dei broker agisce come custode sia per Roth che per IRA tradizionali con gli stessi minimi, commissioni e condizioni per ciascuno.