Modulo SEC 10
SEC Form 10 è un deposito presso la Securities and Exchange Commission (SEC), noto anche come General Form for Registration of Securities. Viene utilizzato per registrare una classe di titoli per potenziali negoziazioni su borse statunitensi. Qualsiasi società con oltre $ 10 milioni in totale attivo e 750 o più azionisti è tenuta a presentare un modulo 10 alla SEC. Qualsiasi azienda al di sotto di queste soglie può presentare un modulo 10 volontariamente. La dichiarazione di registrazione del Modulo 10 diventa automaticamente valida dopo sessanta giorni dall'archiviazione.
La presentazione del modulo SEC 10 è un passaggio necessario ma insufficiente per la registrazione dei titoli per la negoziazione. L'autorità di regolamentazione del settore finanziario (FINRA) deve approvare la negoziazione dei titoli.
Quando la dichiarazione di registrazione diventa effettiva, vengono attivati altri requisiti di segnalazione. L'emittente deve presentare relazioni annuali (10-K), relazioni trimestrali (10-Q), relazioni correnti (8-K) e dichiarazioni annuali di delega. Inoltre, la direzione e gli azionisti sono soggetti ai requisiti di rendicontazione della proprietà effettiva di cui agli articoli 13 e 16 del Securities Exchange Act del 1934.
Gli elementi del modulo SEC 10
Il modulo generale per la registrazione dei titoli comprende i seguenti elementi che devono essere forniti:
- Attività commerciale
- Fattori di rischio
- Informazioni finanziarie
- Proprietà
- Proprietà della sicurezza di alcuni proprietari e gestori beneficiari
- Direttori e dirigenti
- Compenso esecutivo
- Determinate relazioni e transazioni correlate e indipendenza del direttore
- Azioni legali
- Prezzo di mercato e dividendi sul patrimonio netto del Registrante e questioni relative agli azionisti
- Vendite recenti di titoli non registrati
- Descrizione dei titoli del registrante da registrare
- Indennizzo di amministratori e dirigenti
- Bilanci e dati supplementari
- Modifiche e disaccordi con i contabili in materia di contabilità e divulgazione finanziaria
- Bilanci ed esposizioni