Anziani Ottieni un nuovo modulo fiscale semplificato per il 2019

Se hai 65 anni o più (o hai compiuto 65 anni in qualsiasi momento nel 2019), avrai la possibilità di utilizzare un nuovo semplice modulo fiscale per gli anziani, noto come 1040SR, quando presenterai le tasse del 2019 ad aprile 2020. Il nuovo modulo è previsto dalla sezione 41106 del Bipartisan Budget Act del 2018 (BBA), un accordo di bilancio di due anni approvato dal Congresso e firmato dal presidente Donald Trump il 9 febbraio 2018.

La disposizione che ha creato il modulo 1040SR è stata una delle numerose modifiche relative alla pensione della politica fiscale incluse nel BBA, che non devono essere confuse con il Tax Cuts and Jobs Act approvato il 22 dicembre 2017.

Key Takeaways

• Il nuovo modulo 1040SR è un modulo fiscale semplificato per gli anziani che hanno finanze non complicate ed è simile al già esistente modulo 1040EZ.
• Il modulo 1040SR consente a un individuo di riportare entrate da salari, stipendi, mance e altre fonti di reddito. 1040EZ non consente entrate da altre fonti.
• Il nuovo modulo richiede che un anziano abbia 65 anni o più entro la fine del 2019 o entro la fine dell'anno fiscale.
• Il nuovo modulo non ha inoltre test di reddito e categorie di reddito estese rispetto al modulo precedente.

Il nuovo modulo fiscale semplice per gli anziani è simile al modulo 1040EZ

Il modulo 1040SR sarà progettato per essere "il più simile possibile" al modulo 1040EZ e fungerà da modulo fiscale semplificato per gli anziani con finanziamenti non complicati. Mentre il modulo 1040EZ consente solo di segnalare entrate da salari, stipendi e mance, il modulo 1040SR consentirà anche entrate da determinate altre fonti. Ulteriori differenze tra 1040EZ e 1040SR sono descritte di seguito, compresi i requisiti di età e il reddito totale consentito.

65 e precedenti

Una grande differenza tra 1040EZ e 1040SR ha a che fare con la tua età. Il modulo 1040EZ è disponibile per tutti i contribuenti di età inferiore ai 65 anni che altrimenti soddisfano i requisiti di reddito e di deposito. Per utilizzare 1040SR devi avere almeno 65 anni entro il 31 dicembre 2019 o entro la fine dell'anno fiscale per il quale dovrai presentare la domanda. Ad esempio, se si compie 65 anni il 31 dicembre 2019, è possibile utilizzare 1040SR quando si presentano le tasse del 2019 in aprile 2020. Se si ha 65 anni in qualsiasi momento nel 2020, è possibile utilizzare 1040SR per presentare le tasse del 2020 nel 2021. Essere ritirato non è necessario. Se lavori ancora a 65 anni e in caso contrario ti qualifichi nel file 1040SR, puoi farlo. D'altra parte, i pensionati anticipati (di età inferiore ai 65 anni) non possono usare 1040SR.

Nessun test di reddito

Secondo il BBA, "Il modulo [1040SR] sarà disponibile indipendentemente dall'importo di qualsiasi elemento di reddito imponibile o dall'importo totale del reddito imponibile per l'anno imponibile." A differenza di 1040EZ, che limita il reddito da interessi a $ 1.500 e il reddito totale a $ 100.000 o meno, 1040SR non ha limiti all'importo del reddito totale per un determinato anno imponibile.

Categorie di reddito estese

Inoltre, il modulo IRS 1040SR consente di includere diversi tipi di reddito oltre a quelli consentiti da 1040EZ (salari, stipendi, mance, borse di studio imponibili o borse di studio e indennità di disoccupazione o dividendi del fondo permanente dell'Alaska). In particolare, 1040SR consente di includere le prestazioni di sicurezza sociale, nonché le distribuzioni da piani pensionistici qualificati, rendite o simili accordi di pagamento differito. È inoltre possibile includere interessi e dividendi illimitati, nonché utili e perdite in conto capitale.

La 1040SR inizia per l'anno fiscale 2019, quindi gli anziani non compileranno questi moduli fino al 2020.

Che dire delle detrazioni fiscali?

Gli anziani che compilano il modulo 1040SR devono prendere la detrazione standard. Ricorda che se hai 65 anni o più, hai diritto a ulteriori $ 1.300. Per un individuo, ciò porterebbe la detrazione standard a $ 13.300 per l'anno fiscale 2019, il primo anno in cui è possibile utilizzare il modulo. Per una coppia sposata, se ne ha 65 o più, la detrazione salirà a $ 25.300. E se entrambi hanno 65 anni o più: $ 26.600.

Storia di 1040SR

La legislazione che ha portato alla creazione del modulo IRS 1040SR è iniziata il 5 marzo 2013, con l'introduzione della legge sulla semplificazione fiscale degli anziani da parte dei senatori Marco Rubio (R-FL) e Bill Nelson (D-FL), unita ai senatori Mike Lee ( R-UT) e Tom Carper (D-DE). A seguito di numerosi tentativi falliti di trasformare la legge in legge - e nonostante l'appoggio dell'AARP, dell'Associazione dei cittadini americani maturi e della National Taxpayers Union - la lingua 1040SR è stata adottata come parte della legge sulla spesa per le emergenze firmata dal presidente Trump il 9 febbraio, 2018.

La linea di fondo

Il modulo 1040SR non solo semplifica i requisiti di deposito fiscale per gli anziani, ma colma anche un importante divario per i cittadini più anziani che non sono autorizzati a utilizzare il modulo 1040EZ standard. Detto questo, la legislazione non è perfetta.

Se sei un pensionato di età inferiore ai 65 anni le cui fonti di reddito includono previdenza sociale, pensioni e reddito da investimenti, non puoi utilizzare 1040SR e ti è anche vietato utilizzare 1040EZ, lasciandoti con 1040A come la tua migliore opzione a corto di archiviare l'intero Modulo 1040. Tuttavia, la nascita di 1040SR è un grande passo nella giusta direzione quando si tratta di semplificare i requisiti di deposito fiscale.