Definizione del rapporto di patrimonio netto

Qual è il rapporto di capitale proprio?

L'indice azionario degli azionisti mostra la quantità di attività della società finanziata da azioni azionarie. Più basso è il risultato del rapporto, maggiore è il debito che un'azienda ha utilizzato per pagare le proprie attività. Indica anche quanti azionisti riceverebbero in caso di liquidazione a livello aziendale.

Il rapporto, espresso in percentuale, viene calcolato dividendo il patrimonio netto totale per le attività totali dell'azienda e rappresenta l'ammontare delle attività sulle quali gli azionisti hanno un credito residuo. Le cifre utilizzate per calcolare il rapporto sono tratte dal bilancio della società.

Key Takeaways

• Il rapporto del patrimonio netto indica la quantità di attività di una società finanziata dal patrimonio netto.
• Più il risultato di un'impresa è vicino al 100%, più attività ha finanziato con capitale proprio invece di indebitarsi.
• Il rapporto rivela quanto un'azienda dipende dal debito e quanto può essere finanziariamente stabile nel lungo periodo.

La formula per il rapporto di capitale proprio è

Rapporto del patrimonio netto = Patrimonio netto totale Totale attività \ text {Rapporto del patrimonio netto} = \ dfrac {\ text {Patrimonio netto totale}} {\ text {Patrimonio totale}} Rapporto del patrimonio netto = Totale attivo Patrimonio netto totale

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Qual è il rapporto di capitale proprio?

Cosa ti dice il rapporto di capitale proprio?

Lo stato patrimoniale è presentato nel formato della seguente equazione contabile:

SE = A-Lwhere: SE = Patrimonio netto A = Attività \ inizio {allineato} & \ text {SE} = \ testo {A} - \ text {L} \\ & \ textbf {dove:} \\ & SE = \ text {Patrimonio netto} \\ & A = \ text {Attività} \\ & L = \ text {Passività} \ end {allineato} SE = A − Lwhere: SE = Patrimonio netto A = Attività

Se una società ha venduto tutte le sue attività in cambio di liquidità e ha pagato tutte le sue passività, l'eventuale liquidità residua è uguale al patrimonio netto dell'impresa. Il patrimonio netto di una società è la somma delle azioni ordinarie, del capitale versato aggiuntivo e degli utili non distribuiti. La somma di queste parti è considerata il vero valore di un'azienda.

Quando il coefficiente azionario di una società si avvicina al 100%, significa che la società ha finanziato quasi tutte le sue attività con capitale proprio, invece di assumersi un debito. Il calcolo del rapporto per una società non ha lo stesso significato fino a quando non lo si confronta con i benchmark del settore e della concorrenza poiché ogni settore ha il proprio livello standard o normalizzato di patrimonio netto e attività.

Esempio di come utilizzare il rapporto del patrimonio netto

Supponiamo che tu stia analizzando un'azienda per potenziali investimenti e desideri valutare ABC Widgets, Inc. in termini di solidità finanziaria e situazione complessiva del debito. Si inizia calcolando il relativo rapporto di patrimonio netto. Dal bilancio della società, si vede che ha un totale attivo di $ 3, 0 milioni, un totale di passività di $ 750.000 e un patrimonio netto totale di $ 2, 25 milioni. Calcola il rapporto come segue:

• Patrimonio netto = $ 2.250.000 / 3.000.000 = .75, o 75%

Questo ti dice che ABC Widgets ha finanziato il 75% delle sue attività con il patrimonio netto, il che significa che solo il 25% è finanziato dal debito. In altre parole, se ABC Widgets liquidasse tutte le sue attività per ripagare il proprio debito, gli azionisti manterrebbero il 75% delle risorse finanziarie dell'azienda.

Come avviene la liquidazione di un'azienda

Se un'azienda sceglie di liquidare, tutte le attività della società vengono vendute e i suoi creditori e azionisti hanno rivendicazioni sulle sue attività. I creditori garantiti hanno la prima priorità, in base alle attività specifiche che fungono da garanzia per un debito.

Altri creditori, come gli obbligazionisti, sono i prossimi a reclamare attività, seguiti dagli azionisti. Gli azionisti preferiti hanno la priorità sugli azionisti comuni quando una società sceglie di liquidare. Un bilancio patrimoniale più elevato significa che gli azionisti hanno maggiori probabilità di ricevere alcune attività durante la liquidazione. Tuttavia, ci sono molti casi in cui gli azionisti non ricevono alcun valore, come una situazione di fallimento quando una società è costretta alla liquidazione.

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