Assicurazione sulla vita a premio unico
L'assicurazione sulla vita a premio unico (SPL) è un tipo di assicurazione sulla vita che addebita all'assicurato un pagamento unico anticipato per finanziare integralmente la polizza. Un tempo era un popolare rifugio fiscale.
L'assicurazione sulla vita a premio unico è interamente finanziata sin dall'inizio, quindi il denaro si accumula rapidamente; ma l'ammontare dell'indennità in caso di morte varia in base a quanto è stato investito, all'età e allo stato di salute dell'assicurato al momento in cui è stata maturata l'assicurazione.
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Comprensione dell'assicurazione sulla vita a premio unico
L'assicurazione sulla vita a premio unico richiede una grossa somma di denaro dal contraente che mette questo tipo di assicurazione fuori dalla portata di molti richiedenti. Il grande vantaggio dell'assicurazione sulla vita a premio unico consiste nel fatto che il pagamento unico finanzia interamente la polizza, garantendo immediatamente un beneficio di morte considerevole ai beneficiari.
Un'altra caratteristica utile di alcune polizze assicurative sulla vita a premio unico è la loro capacità di finanziare l'assistenza a lungo termine, qualora l'assicurato lo richiedesse. Alcune polizze di assicurazione sulla vita a premio unico consentono agli assicurati di beneficiare delle prestazioni di morte esentasse per pagare le spese di soggiorno. Tali prelievi riducono di conseguenza l'importo della prestazione di morte.
Due politiche popolari a premio singolo sono la vita intera a premio unico e la vita variabile a premio unico. I due differiscono nel modo in cui ciascuna politica accumula un valore in contanti. Il primo offre un tasso di interesse fisso privo di rischio. Il secondo investe il valore in denaro in portafogli gestiti attivamente e presenta i rischi e i potenziali benefici dell'investimento attivo.
Key Takeaways
- La vita a premio unico (SPL) è un'assicurazione in cui un assicurato paga anticipatamente una somma forfettaria in cambio di una prestazione di morte garantita.
- La politica, per sua natura, richiede che il titolare abbia accesso a una grande somma di denaro in anticipo, il che significa che non è economicamente fattibile per molte persone.
- Due opzioni scelte di frequente includono l'intera vita a premio unico che fornisce un tasso di interesse fisso privo di rischio, mentre la vita variabile a premio unico investe la liquidità in portafogli gestiti attivamente.
- I vantaggi di SPL includono un pagamento considerevole per i beneficiari, grazie al finanziamento forfettario e la possibilità di accedere ad alcuni fondi per l'assistenza a lungo termine, se necessario.
Assicurazione sulla vita a premio unico come contratto di dotazione modificato
Il Congresso degli Stati Uniti ha approvato apparentemente il Tax Reform Act del 1986 per semplificare il codice delle imposte sul reddito e colmare le lacune. Una scappatoia ancora aperta era l'assicurazione sulla vita a premio unico, che divenne rapidamente popolare come rifugio fiscale.
Molte polizze assicurative sulla vita offrono vantaggi fiscali, ma le polizze assicurative sulla vita a premio unico erano particolarmente vantaggiose. In primo luogo, il pagamento del premio unico consente all'assicurato di scaricare una somma enorme di denaro nella polizza in una sola volta. In secondo luogo, molte polizze a premio unico offrivano "prestiti a vuoto" - prestiti contro i valori in contanti delle polizze che sono effettivamente esenti da interessi e tasse, il tasso di interesse sul valore in contanti che annulla l'interesse sui prestiti.
Il Congresso ha approvato il Technical and Miscellaneous Revenue Act del 1988 per scoraggiare l'uso delle polizze assicurative sulla vita come agevolazioni fiscali. La legge ha riclassificato le polizze di assicurazione sulla vita a premio unico come contratti di dotazione modificati (MEC). I MEC concedono prestiti e dispensano il prelievo in base all'ultimo tentativo (LIFO). Ciò significa che gli utili imponibili escono dalla politica prima della dichiarazione dei principi esentasse, riducendo così la loro utilità come agevolazioni fiscali.
L'introduzione del MEC ha spinto le persone a rivolgersi a polizze assicurative sulla vita intera per i loro benefici fiscali. Mentre tutte le polizze di assicurazione sulla vita a premio unico sono MEC, le polizze a vita intera diventano MEC solo se superano i limiti di premio. Gli investitori che desiderano utilizzare politiche a vita intera mentre i paradisi fiscali tentano di ottenere il massimo vantaggio fiscale della politica senza attraversare il territorio del MEC.
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