Responsabilità fiscale

Che cos'è una responsabilità fiscale?

Una passività fiscale è l'importo totale del debito fiscale dovuto da una persona, società o altra entità a un'autorità fiscale come l'Internal Revenue Service (IRS). È l'importo totale dell'imposta che sei tenuto a pagare al fisco. Le passività fiscali sono dovute a causa di guadagni, un guadagno derivante dalla vendita di un'attività o altri eventi imponibili. Nessuna responsabilità fiscale significa che la passività fiscale totale del contribuente era pari a zero nell'anno precedente o che non era necessario presentare una dichiarazione dei redditi.

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Responsabilità fiscale

Comprensione della responsabilità fiscale

Una passività fiscale è l'ammontare della tassazione che un'azienda o una persona incorre in base alle leggi fiscali vigenti. Le tasse sono imposte da varie autorità fiscali, compresi i governi federali, statali e locali. Quando si verifica un evento imponibile, il contribuente deve conoscere la base imponibile per l'evento e l'aliquota dell'imposta sulla base imponibile.

La passività fiscale non include solo l'anno in corso, ma tiene conto in tutti gli anni in cui l'entità può essere dovuta. Ciò significa che se ci sono imposte arretrate (eventuali tasse che non sono state pagate dagli anni precedenti) dovute, queste vengono aggiunte anche alla passività fiscale.

Esempi di responsabilità fiscale

Il tipo più comune di responsabilità fiscale per i contribuenti è l'imposta sul reddito da lavoro. Supponiamo, ad esempio, che un contribuente guadagni $ 50.000 in reddito lordo, che è riportato su un modulo IRS W-2 alla fine dell'anno. Se l'aliquota fiscale federale è del 20 percento, la base imponibile di $ 50.000 viene moltiplicata per l'aliquota del 20 percento per calcolare un debito fiscale federale di $ 10.000.

Supponiamo che il W-4 del contribuente abbia portato il datore di lavoro a trattenere $ 8.000 di tasse federali e che il contribuente abbia effettuato un pagamento di $ 1.000 durante l'anno. Quando il contribuente presenta la singola dichiarazione dei redditi del Modulo 1040, il pagamento dell'imposta rimanente dovuto è il debito fiscale di $ 10.000 meno i $ 9.000 in ritenute e pagamenti, o $ 1.000. D'altra parte, se le informazioni W-4 del contribuente hanno comportato trattenute di $ 5.000 e non è stato effettuato alcun pagamento di $ 1.000 durante l'anno, il pagamento dell'imposta dovuto con la dichiarazione dei redditi è la passività di $ 10.000 meno il pagamento di $ 5.000, o $ 5.000.

La responsabilità fiscale include tutti gli anni in cui l'entità può essere soggetta a imposte.

Come vengono tassati gli utili di capitale

Quando un contribuente vende un investimento, un immobile o un altro bene per un guadagno, l'individuo paga le imposte sul guadagno. Supponiamo, ad esempio, che un contribuente acquisti 100 azioni ordinarie XYZ per $ 10.000 e venda i titoli cinque anni dopo per $ 18.000. Il guadagno di $ 8.000 è considerato la base imponibile per questo evento imponibile e la transazione è una plusvalenza a lungo termine poiché il periodo di detenzione è superiore a un anno. L'aliquota fiscale per le plusvalenze può essere diversa dalle aliquote per le imposte sul reddito e altri calcoli delle imposte. Se l'aliquota fiscale è del 10 percento, la passività fiscale è di $ 800 e il contribuente includerà questo calcolo sulla singola dichiarazione dei redditi 1040.

Riga 63 - Totale imposte (responsabilità)

Hai compilato il tuo modulo 1040? Le righe da 52 a 62 aggiunte insieme ti daranno la tua responsabilità fiscale totale verso l'IRS e quel totale andrà alla riga 63. Questo appare nell'ultima pagina del Modulo 1040. A volte quella somma potrebbe far girare la pancia perché può apparire alta . Non preoccuparti. Quando viene calcolata la passività fiscale, si adatterà quindi la responsabilità per pagamenti fiscali stimati, crediti d'imposta e altri elementi per calcolare l'importo delle imposte attualmente dovute e non pagate. Se hai pagato in eccesso, ti ritroverai con un rimborso. D'altra parte, se hai pagato troppo poco, allora dovrai apportare ulteriori cambiamenti all'IRS.

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