Suggerimenti fiscali per i consulenti finanziari

Come tutti i proprietari di piccole imprese, i consulenti finanziari cercano modi per ridurre le tasse, massimizzare le entrate e risparmiare per la pensione. I consulenti che possiedono una propria attività sostengono una serie di spese che sono uniche per la loro linea di lavoro, ma ci sono anche diverse misure che la maggior parte o tutti i contribuenti autonomi possono adottare per ridurre il loro reddito da dichiarare.

Questo articolo esamina le principali strade disponibili per i consulenti finanziari per ridurre il reddito lordo corretto che devono segnalare all'IRS.

Key Takeaways

• Se sei un consulente finanziario devi trattare la tua pratica come qualsiasi altra piccola impresa.
• Ciò significa comprendere le agevolazioni fiscali e le detrazioni che sono disponibili per voi al momento dell'imposta.
• Mentre le spese standard come spese generali e materiali di marketing si trovano in tutti i tipi di attività commerciali, i consulenti finanziari possono richiedere detrazioni aggiuntive specifiche per il tuo settore.

Separare l'entità commerciale

Molti consulenti finanziari seguono la stessa strategia di altri proprietari di piccole imprese trasformando le loro pratiche in entità commerciali separate, come un sottocapitolo S corporation, C corporation, partnership o LLC. Quindi si pagano gli stipendi dalle loro attività, lasciando così il reddito residuo dalla pratica imponibile all'azienda stessa.

Ciò impedisce al professionista di essere personalmente responsabile di tutte le imposte sull'azienda e consente anche a lui o lei di sfuggire all'imposta sul lavoro autonomo. Può anche ridurre la responsabilità del consulente in contenzioso. Se un cliente fa causa al consulente per qualsiasi motivo, l'azienda stessa può essere responsabile, ma non il consulente, a seconda di come è stata creata.

Spese commerciali standard

Ci sono un gran numero di spese aziendali che i consulenti possono detrarre allo stesso modo di qualsiasi altra piccola impresa. Questi includono:

• Marketing e pubblicità
• Affari e telefoni cellulari
• Affitto, spese generali, utenze
• Salari dei dipendenti
• Lavoro a contratto
• Assicurazione sulla vita e sulla salute e altre prestazioni, conti di risparmio sanitario
• Attrezzature standard per ufficio, come carta, fotocopiatrici e mobili
• Spese di computer e software, come programmi di contabilità che tengono traccia delle entrate, dei crediti e delle spese aziendali
• Contributi tradizionali al piano pensionistico (quelli che sono deducibili ora con le distribuzioni che sono tassabili al momento della pensione)

Tuttavia, i pianificatori finanziari hanno anche una serie di spese uniche per la loro professione. A seconda del modello di business, la maggior parte o tutti i consulenti devono pagare per alcuni o tutti i seguenti elementi:

• Costi di broker / dealer
  La maggior parte dei broker-dealer addebita ai propri dipendenti consulenti commissioni annuali di vario tipo, come spese di manutenzione e amministrative. Generalmente mantengono anche una parte delle commissioni lorde guadagnate dai loro broker e consulenti. (Alcuni broker / rivenditori non applicano commissioni al consulente e mantengono semplicemente una parte maggiore delle commissioni guadagnate.)
• Piattaforme di trading
  Molti consulenti ignorano broker / rivenditori al fine di ottenere ai loro clienti i migliori prezzi di mercato possibili quando effettuano ordini di titoli per i loro clienti. Le piattaforme di trading collegano il consulente direttamente ai mercati e bypassano i market maker utilizzati dai broker / rivenditori per negoziare per loro. La maggior parte delle piattaforme di trading addebitano una commissione mensile per questo servizio che può variare a seconda dei servizi richiesti dal consulente.
• Software di pianificazione finanziaria
  La maggior parte dei consulenti oggi utilizza sofisticati programmi per computer per analizzare titoli e portafogli. Esistono anche molti programmi di pianificazione finanziaria completi che consentono ai consulenti di entrare in ogni aspetto della situazione finanziaria di un cliente e quindi produrre report dettagliati che mostrano cosa potrebbe accadere in vari scenari ipotetici che il cliente può scegliere di seguire. Molti di questi programmi costano migliaia di dollari da acquistare e altre centinaia da mantenere ogni anno.
• Spese di istruzione e certificazione
  I costi della formazione continua e del lavoro di classe per le certificazioni professionali come CFP®, CLU o ChFC possono essere significativi e sono deducibili per i consulenti. I costi della licenza per la vendita di titoli o assicurazioni possono o meno essere deducibili, a seconda delle circostanze del consulente. Un nuovo consulente che è appena arrivato da un'occupazione completamente diversa per iniziare una nuova pratica non sarà in grado di detrarre queste spese, perché qualificheranno il consulente per lavorare in una diversa linea di business. Ma i consulenti che si stanno già esercitando in qualche modo potrebbero essere in grado di scriverlo se l'IRS li considera lavorare nello stesso campo.

Segnalazione fiscale

I consulenti finanziari devono riportare i loro redditi aziendali e personali sugli stessi moduli fiscali di tutti gli altri proprietari di piccole imprese. Coloro che funzionano come proprietari individuali devono riportare tutte le entrate e le spese aziendali nell'Allegato C, mentre altri devono presentare dichiarazioni di società o imposte sulle società. I consulenti finanziari che lavorano come dipendenti devono riportare tutte le spese relative al lavoro non rimborsate nel modulo 2106 e trasferirle nell'Allegato A (coloro che non sono in grado di dettagliare le detrazioni non possono farlo).

Le spese maggiori come i nuovi mobili possono essere detratte nell'anno acquistato ai sensi della Sezione 179 del Codice delle entrate interne sul tipo appropriato di dichiarazione dei redditi. I consulenti dovrebbero anche occuparsi di suddividere le spese aziendali per cliente per scopi di archiviazione, poiché l'IRS potrebbe richiederlo in caso di audit. Questo dà anche ai consulenti un'idea di quanto spendono per ciascuno dei loro clienti. La maggior parte dei consulenti può facilmente adempiere a questi obblighi con un normale programma di contabilità aziendale.

La linea di fondo

Sebbene molte delle strategie di risparmio fiscale presentate qui siano applicabili alla maggior parte dei proprietari di piccole imprese, esistono diversi tipi di spese sostenute solo da professionisti finanziari. Alcuni consulenti sono anche in grado di preparare e presentare le proprie dichiarazioni, ma coloro che non sono preparatori fiscali formati possono essere saggi nel delegare questo compito a un altro (e quindi detrarre i costi della preparazione fiscale sulle proprie dichiarazioni).