Reddito imponibile vs. reddito lordo: qual è la differenza?

Le entrate lorde comprendono tutte le entrate percepite che non sono esplicitamente esenti da tassazione ai sensi dell'Internal Revenue Code (IRC). Il reddito imponibile è la parte del reddito lordo effettivamente soggetta a tassazione. Le detrazioni vengono sottratte dal reddito lordo per arrivare all'importo del reddito imponibile.

Reddito imponibile

Reddito imponibile

Il reddito imponibile è un termine laico che si riferisce al reddito lordo corretto (AGI) meno eventuali detrazioni dettagliate che si ha diritto a richiedere o la detrazione standard. La vostra AGI è il risultato di alcune rettifiche "sopra la linea" delle entrate, come contributi a un conto pensionistico individuale ammissibile (IRA), interessi sui prestiti agli studenti e alcuni contributi versati a conti di risparmio sanitario.

I contribuenti possono quindi prendere la detrazione standard per il loro stato di deposito o dettagliare le spese deducibili che hanno pagato durante l'anno. Non è consentito sia specificare in dettaglio le detrazioni sia richiedere la detrazione standard. Il risultato è il tuo reddito imponibile.

Reclamare la detrazione standard spesso riduce il reddito imponibile di una persona più che dettagliare perché il Tax Cuts and Jobs Act ha praticamente raddoppiato queste detrazioni rispetto a prima del 2018. Le detrazioni standard sono fissate a $ 12.200 per i singoli contribuenti a partire dal 2019, $ 24.400 per il deposito dei contribuenti coniugati congiuntamente e $ 18.350 per coloro che si qualificano come capofamiglia.

Un contribuente avrebbe bisogno di una notevole quantità di spese mediche, contributi di beneficenza, interessi ipotecari e altre detrazioni dettagliate qualificanti per superare questi importi di detrazione standard.

Reddito lordo

Il reddito lordo è il punto di partenza dal quale l'Internal Revenue Service (IRS) calcola il debito fiscale di una persona. È tutto il tuo reddito da tutte le fonti prima che vengano fatte le detrazioni consentite. Ciò include sia i guadagni guadagnati da stipendi, stipendi, mance e lavoro autonomo, sia i redditi non acquisiti come i dividendi e gli interessi guadagnati su investimenti, royalties e vincite di gioco.

Alcune persone confondono il loro reddito lordo con i loro salari, e i guadagni salariali spesso costituiscono la maggior parte del reddito lordo di un individuo.

Il reddito lordo, tuttavia, può incorporare molto di più, praticamente tutto ciò che non è esplicitamente designato dall'IRS come esente da tasse. I redditi esenti da tasse includono i pagamenti di sostegno ai figli, la maggior parte dei pagamenti di alimenti ricevuti dopo il 31 dicembre 2018, i danni compensativi per lesioni fisiche, benefici per i veterani, assistenza sociale, indennità dei lavoratori e reddito di sicurezza supplementare. Queste fonti di reddito non sono incluse nel reddito lordo perché non sono tassabili.

Nel calcolo del reddito lordo sono inclusi alcuni prelievi dai conti di vecchiaia, come le distribuzioni minime richieste (RMD), nonché i redditi dell'assicurazione invalidità.

Il reddito lordo delle imprese non è uguale al reddito lordo per i lavoratori autonomi, i proprietari di imprese e le imprese. Piuttosto, sono i ricavi totali ottenuti dall'attività meno le spese aziendali ammissibili, in altre parole, l'utile lordo. Il reddito lordo per gli imprenditori è indicato come reddito netto aziendale.

Esempio di reddito imponibile vs. reddito lordo

Joe Taxpayer guadagna $ 50.000 ogni anno dal suo lavoro e ha altri $ 10.000 in entrate non acquisite dagli investimenti. Il suo reddito lordo è di $ 60.000.

Joe ha richiesto un adeguamento al di sopra della linea di reddito per $ 3.000 in contributi versati a un conto pensionistico qualificato. Ha quindi richiesto la detrazione standard di $ 12.200 per il suo stato di deposito singolo. Il suo reddito imponibile è di $ 44.800. Sebbene avesse un reddito complessivo di $ 60.000, pagherà solo le tasse su questo importo.

Key Takeaways

• Le entrate lorde sono tutte le entrate provenienti da tutte le fonti che non sono specificamente esenti da imposta ai sensi del Codice delle entrate.
• Il reddito imponibile inizia con il reddito lordo, quindi vengono sottratte alcune detrazioni ammissibili per arrivare all'importo del reddito su cui si è effettivamente tassati.
• Le fasce fiscali e le aliquote fiscali marginali si basano sul reddito imponibile, non sul reddito lordo.