Credito commerciale
Un credito commerciale è un accordo business-to-business (B2B) in cui un cliente può acquistare beni per conto senza pagare in anticipo, pagando il fornitore in una data successiva programmata. Di solito le aziende che operano con crediti commerciali concederanno agli acquirenti 30, 60 o 90 giorni per pagare, con la transazione registrata attraverso una fattura. Il credito commerciale può essere considerato come un tipo di finanziamento dello 0%, aumentando le attività di una società e rimandando il pagamento per un determinato valore di beni o servizi a un certo momento in futuro e senza richiedere alcun interesse da pagare in relazione al periodo di rimborso.
01:31Credito commerciale
Comprensione del credito commerciale
Un credito commerciale è un vantaggio per un acquirente. In alcuni casi, alcuni acquirenti possono essere in grado di negoziare termini di rimborso del credito commerciale più lunghi che offrono un vantaggio ancora maggiore. Spesso, i venditori avranno criteri specifici per qualificarsi per il credito commerciale.
Un credito commerciale B2B può aiutare un'azienda a ottenere, produrre e vendere beni prima di doverli mai pagare. Ciò consente alle aziende di ricevere un flusso di entrate in grado di coprire retroattivamente i costi delle merci vendute. Walmart è uno dei maggiori utilizzatori di crediti commerciali, cercando di pagare retroattivamente l'inventario venduto nei loro negozi. Le trattative commerciali internazionali prevedono anche condizioni di credito commerciale. In generale, se il credito commerciale viene offerto a un acquirente, in genere fornisce sempre un vantaggio per il flusso di cassa di un'azienda.
Il numero di giorni per i quali viene dato un credito è determinato dalla società che consente il credito ed è concordato sia dalla società che consente il credito sia dalla società che lo riceve. Il credito commerciale può anche essere un modo essenziale per le imprese di finanziare la crescita a breve termine. Poiché il credito commerciale è una forma di credito senza interessi, spesso può essere utilizzato per incoraggiare le vendite.
Poiché il credito commerciale mette i fornitori in qualche modo in una posizione di svantaggio, molti fornitori utilizzano sconti quando sono coinvolti crediti commerciali per incoraggiare i pagamenti anticipati. Un fornitore può concedere uno sconto se un cliente paga entro un determinato numero di giorni prima della scadenza. Ad esempio, uno sconto del 2% se il pagamento viene ricevuto entro 10 giorni dall'emissione di un credito di 30 giorni. Questo sconto sarebbe indicato come 2% / 10 netto 30 o semplicemente 2/10 netto 30.
Key Takeaways
- Il credito commerciale è un tipo di finanziamento commerciale in cui un cliente è autorizzato ad acquistare beni o servizi e pagare il fornitore in una data successiva programmata.
- Il credito commerciale può essere un buon modo per le imprese di liberare flusso di cassa e finanziare la crescita a breve termine.
- Il credito commerciale può creare complessità per la contabilità finanziaria.
- Il finanziamento del credito commerciale è generalmente incoraggiato a livello globale dalle autorità di regolamentazione e può creare opportunità per nuove soluzioni tecnologiche finanziarie.
Contabilità crediti commerciali
I crediti commerciali sono contabilizzati sia dai venditori che dagli acquirenti. La contabilità con crediti commerciali può differire in base al fatto che una società utilizzi la contabilità per cassa o la contabilità per competenza. La contabilità per competenza è richiesta per tutte le società pubbliche. Con la contabilità per competenza una società deve rilevare i ricavi e le spese nel momento in cui vengono effettuate.
La fatturazione del credito commerciale può rendere più complessa la contabilità per competenza. Se una società pubblica offre crediti commerciali, deve registrare le entrate e le spese associate alla vendita al momento della transazione. Quando si tratta della fatturazione del credito commerciale, le società non ricevono immediatamente attività in contanti a copertura delle spese. Pertanto, le società devono contabilizzare le attività come crediti nel proprio bilancio.
Con il credito commerciale c'è la possibilità di default. Le aziende che offrono crediti commerciali di solito offrono anche sconti, il che significa che possono ricevere meno del saldo dei crediti. Sia i valori predefiniti che gli sconti possono richiedere la necessità di cancellazioni di crediti da inadempienze o svalutazioni da sconti. Queste sono considerate passività che una società deve pagare.
In alternativa, il credito commerciale è un'opzione utile per le imprese dal lato degli acquisti. Una società può ottenere attività ma non dovrebbe accreditare denaro o riconoscere immediatamente eventuali spese. In questo modo un credito commerciale può agire come un prestito dello 0% sul bilancio. Le attività dell'azienda aumentano, ma non è necessario versare liquidità fino a un certo momento in futuro e durante il periodo di rimborso non viene addebitato alcun interesse. Una società deve riconoscere la spesa solo quando il denaro viene pagato con il metodo del denaro contante o quando i ricavi vengono ricevuti con il metodo della competenza economica. Nel complesso, queste attività liberano notevolmente il flusso di cassa per l'acquirente.
Tendenze del credito commerciale
Il credito commerciale è più gratificante per le imprese che non dispongono di molte opzioni di finanziamento. Nella tecnologia finanziaria, vengono offerti nuovi tipi di opzioni di finanziamento del punto vendita per le imprese da utilizzare al posto dei crediti commerciali. Molte di queste aziende fintech collaborano con i venditori nel punto vendita per fornire finanziamenti allo 0% o a basso interesse sugli acquisti. Queste partnership aiutano ad alleviare i rischi di credito commerciale per i venditori, supportando allo stesso tempo la crescita per gli acquirenti.
Il credito commerciale ha inoltre portato a nuove soluzioni finanziarie per i venditori sotto forma di finanziamenti a crediti. Il finanziamento dei crediti, noto anche come finanziamento delle fatture o factoring, è un tipo di finanziamento che fornisce alle imprese il capitale in relazione al loro credito commerciale, i saldi dei crediti.
Da un punto di vista internazionale, il credito commerciale è incoraggiato. L'Organizzazione mondiale del commercio riferisce che dall'80% al 90% del commercio mondiale dipende in qualche modo dalla finanza commerciale. Anche l'assicurazione della finanza commerciale fa parte di molte discussioni sulla finanza commerciale a livello globale con molte nuove innovazioni. LiquidX, ad esempio, offre ora un mercato elettronico incentrato sull'assicurazione del credito commerciale per i partecipanti globali.
La ricerca condotta dalla Federal Reserve Bank di New York evidenzia anche alcune importanti intuizioni. Il sondaggio del credito alle piccole imprese del 2019 rileva che il finanziamento del credito commerciale è il terzo strumento di finanziamento più popolare utilizzato dalle piccole imprese con il 13% delle imprese che dichiara di utilizzarlo.
Concetti correlati e altre considerazioni
Il credito commerciale ha un impatto significativo sul finanziamento delle imprese ed è quindi collegato ad altri termini e concetti di finanziamento. Altri termini importanti che influenzano il finanziamento aziendale sono il rating del credito, la linea commerciale e il credito dell'acquirente.
Un rating del credito è una valutazione complessiva del merito creditizio di un mutuatario, sia esso un'impresa o un individuo, basato su una storia finanziaria che include la tempestività del rimborso del debito e altri fattori. Senza un buon rating creditizio, il credito commerciale non può essere offerto a un'azienda. Se le imprese non pagano i saldi dei crediti commerciali secondo i termini concordati, di solito vengono applicate sanzioni sotto forma di commissioni e interessi. I venditori possono anche segnalare insolvenze sul credito commerciale che possono influire sul rating del credito dell'acquirente. Le insolvenze che incidono sul merito di credito dell'acquirente possono anche influire sulla loro capacità di ottenere anche altri tipi di finanziamento.
Una linea commerciale, o tradeline, è una registrazione del conto di credito commerciale fornita a un'agenzia di reporting del credito commerciale. Per le grandi aziende e le società pubbliche, le linee commerciali possono essere seguite da agenzie di rating come Standard & Poor's, Moody's o Fitch.
Il credito dell'acquirente è legato al commercio internazionale ed è essenzialmente un prestito concesso per finanziare specificamente l'acquisto di beni e servizi in conto capitale. Il credito dell'acquirente coinvolge diverse agenzie oltre confine e in genere ha un importo minimo di prestito di diversi milioni di dollari.
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