Utilizzo del denaro QDRO da un divorzio per pagare una nuova casa

Quando le coppie divorziano, i beni sono generalmente divisi. Tuttavia, tale suddivisione non si estende automaticamente ai piani di pensionamento. È qui che può entrare in gioco un ordine di relazioni nazionali qualificato (QDRO). Un QDRO è un ordine del tribunale utilizzato per dividere tipi specifici di piani pensionistici, inclusi piani qualificati e 403 (b). Ci sono diverse questioni da considerare nell'uso del denaro QDRO per pagare una casa, tra cui la mancanza di una sanzione anticipata per la distribuzione e la ritenuta fiscale federale. Ecco uno sguardo più da vicino a questi problemi:

Secondo l'Internal Revenue Service, un QDRO è "una sentenza, un decreto o un ordine per un piano pensionistico per pagare il mantenimento dei figli, gli alimenti o i diritti di proprietà coniugali a un coniuge, ex coniuge, figlio o un altro dipendente di un partecipante [piano pensionistico] “.

La pena di distribuzione anticipata

Le attività distribuite da un piano qualificato in conformità con un ordine di relazioni nazionali qualificato (QDRO) sono esentate dalla normale penalità di prelievo anticipato del 10%. Pertanto, se hai meno di 59 anni e mezzo e desideri utilizzare immediatamente qualsiasi parte delle attività, può essere pratico non trasferire tale parte delle attività a un IRA. I fondi trasferiti a un IRA tradizionale e quindi distribuiti da tale IRA saranno soggetti al 10% di penalità, a meno che non si riscontri un'eccezione. È possibile disporre di una parte dell'importo elaborato come rollover diretto nell'IRA tradizionale e il saldo versato all'utente. L'importo che viene elaborato come rollover diretto nell'IRA non sarà soggetto a ritenuta d'acconto.

Ritenuta d'acconto

Poiché le attività di piano qualificate ricevute ai sensi di un QDRO sono idonee al rollover, gli importi pagati direttamente all'utente anziché a un piano di pensionamento idoneo saranno soggetti a ritenuta obbligatoria. Questa ritenuta è del 20% per le tasse federali e, a seconda del proprio stato di residenza, il pagatore può anche trattenere importi per le tasse statali. Pertanto, potrebbe essere necessario aumentare l'importo della distribuzione per garantire che l'importo netto che ricevi sia sufficiente a soddisfare le tue esigenze finanziarie per quella casa.

Le distribuzioni possono essere prese per un certo periodo

A meno che tu non abbia bisogno immediatamente di una parte del denaro, puoi scegliere di trasferire le risorse al tuo IRA tradizionale e farti pagare le distribuzioni nel tempo (dall'IRA). Gli importi pagati per almeno cinque anni o fino all'età di 59½ anni (a seconda di quale sia il più lungo) sono esentati dalla penalità di distribuzione anticipata del 10%, a condizione che i pagamenti soddisfino determinati requisiti. Questo è comunemente indicato come pagamenti periodici sostanzialmente uguali o distribuzioni 72 (t). Se decidi di prendere in considerazione questa opzione, dovrai conoscere l'importo che riceveresti ogni anno e decidere se tale importo soddisfa i tuoi requisiti.

Numerosi piani qualificati non distribuiranno beni in base a un QDRO fino a quando il partecipante al piano, in questo caso, il tuo ex coniuge, non sperimenta un evento scatenante, come il raggiungimento dell'età pensionabile o la separazione dal servizio con un datore di lavoro. Alcuni piani considerano un QDRO un evento scatenante.

Conversione del bene in Roth IRA

Se si desidera convertire gli asset in un Roth IRA, è necessario innanzitutto trasferire l'importo in un IRA tradizionale. L'importo può quindi essere convertito dall'IRA tradizionale all'IRA di Roth. Dovrai pagare le tasse sull'importo convertito per l'anno in cui avviene la conversione.