Quali sono le regole di prelievo Roth 401 (k)?

Nonostante sia finanziato con dollari al netto delle imposte, un conto Roth 401 (k) non è immune da tasse e potenziali sanzioni se non si conosce il funzionamento delle regole relative ai prelievi.

Comprendere i requisiti ti impedirà di perdere parte dei tuoi risparmi per la pensione.

Key Takeaways

• Contributi e guadagni in un Roth 401 (k) possono essere ritirati senza pagare tasse e penali se il proprietario del conto almeno 59½ e ha tenuto il conto Roth 401 (k) per almeno cinque anni.
• I prelievi possono anche essere effettuati senza penalità se il proprietario dell'account viene disabilitato o da un beneficiario dopo la morte del proprietario dell'account.
• Il passaggio a un Roth IRA consente al titolare di un conto di evitare le tasse sugli utili Roth 401 (k).
• Prendendo un prestito da un Roth 401 (k), se consentito, evitiamo che un proprietario del conto eviti tasse e sanzioni, a condizione che vengano seguite le regole per il rimborso.

Roth 401 (k) s: The Basics

Un Roth 401 (k) include una combinazione delle caratteristiche di un tradizionale 401 (k) e un Roth IRA. Sebbene non tutte le aziende con piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro offrano un Roth 401 (k), stanno diventando sempre più popolari.

A differenza di un tradizionale 401 (k), i contributi vengono effettuati con dollari al netto delle imposte e non sono deducibili, ma non si pagano le tasse sui prelievi quando si va in pensione. Nel 2019, puoi contribuire fino a $ 19.000 all'anno o $ 25.000 se hai almeno 50 anni.

Roth 401 (k) Regole di prelievo

Per effettuare un prelievo "qualificato" da un conto Roth 401 (k), i risparmiatori in pensione devono aver contribuito al conto per almeno i cinque anni precedenti e avere almeno 59 anni e mezzo. Inoltre, i prelievi possono essere effettuati se il titolare del conto viene disabilitato o dopo la morte del proprietario di un conto, nel qual caso i fondi andrebbero ai beneficiari del conto.

I termini dei conti Roth 401 (k) stabiliscono inoltre che le distribuzioni minime richieste (RMD) devono iniziare entro i 70½ anni. Se lavori ancora a 70 anni e mezzo, non devi assumere RMD. Ma se possiedi una quota pari o superiore al 5% della società occupante, la distribuzione deve iniziare all'età di 70½ anni indipendentemente dallo stato di occupazione.

A differenza dei Roth 401 (k), i Roth IRA non sono soggetti alle distribuzioni minime richieste.

Poiché i contributi a un piano Roth vengono effettuati con dollari al netto delle imposte, non è necessario pagare l'imposta sul reddito per le distribuzioni qualificate, anche se è necessario segnalarli all'IRS sul modulo 1099-R quando si depositano le tasse.

Imposte sui prelievi non qualificati

Se un prelievo viene effettuato da un account Roth 401 (k) che non soddisfa i criteri di cui sopra, viene considerato in anticipo o "non qualificato". È possibile ritirare i contributi da un Roth 401 (k) senza pagare una penalità (o tasse, poiché i contributi Roth sono effettuati con dollari al netto delle imposte). Tuttavia, se il prelievo non è qualificato, pagherai le tasse su qualsiasi guadagno prelevato e potenzialmente sarai soggetto a una penalità di prelievo anticipato del 10%.

I prelievi anticipati sono ripartiti tra contributi non tassabili e guadagni. Per calcolare la parte del prelievo attribuibile agli utili, è sufficiente moltiplicare l'importo del prelievo per il rapporto tra gli utili totali del conto e il saldo del conto. Se il saldo del tuo account è di $ 10.000, composto da $ 9.000 in contributi e $ 1.000 in guadagni, il tuo rapporto guadagni è $ 1.000 / $ 10.000 o 0, 10. In questo caso, un prelievo di $ 4.000 includerebbe $ 400 in entrate imponibili, che dovrebbero essere incluse nel reddito annuo lordo riferito all'IRS sulle vostre tasse.

Rotolamento dei fondi in un Roth 401 (k)

Puoi anche evitare la tassazione sui tuoi guadagni se il tuo prelievo ha lo scopo di un rollover. Se i fondi vengono semplicemente trasferiti in un altro piano pensionistico o nel piano di un coniuge tramite il rollover diretto, non sono previste imposte aggiuntive. Se il rollover non è diretto, il che significa che i fondi sono distribuiti al titolare del conto anziché da un istituto all'altro, i fondi devono essere depositati in un altro conto Roth 401 (k) o Roth IRA entro 60 giorni per evitare la tassazione.

Inoltre, quando si effettua un rollover indiretto, la parte della distribuzione attribuibile ai contributi non può essere trasferita ad un altro Roth 401 (k), secondo l'IRS, ma può essere trasferita in un Roth IRA. La parte degli utili della distribuzione può essere depositata in entrambi i tipi di conto.

Prendendo in prestito da un Roth 401 (k)

Anche se non esiste un modo esente da imposte per prelevare denaro esente da imposte dal Roth 401 (k) prima dei 59 anni e mezzo, prendere un prestito dal proprio conto è un modo per utilizzare i fondi per le esigenze attuali senza ridurre i risparmi per la pensione. Molti piani 401 (k), Roth o tradizionali, consentono al titolare del conto di prendere un prestito di $ 10.000 o il 50% del saldo del conto, a seconda di quale sia maggiore, ma i prestiti non possono superare $ 50.000.

I prestiti devono essere rimborsati entro cinque anni con pagamenti generalmente uguali effettuati almeno trimestralmente. Il vantaggio è che stai prendendo in prestito denaro da te stesso e tutti i pagamenti e gli interessi addebitati tornano direttamente sul tuo conto pensionistico. Il mancato rimborso del prestito come stipulato, tuttavia, può comportare che venga considerato una distribuzione imponibile.

La linea di fondo

Quando le bollette delle famiglie iniziano ad accumularsi o aumentano le spese impreviste, raggiungere i risparmi per la pensione può sembrare allettante a breve termine. Conti di pensionamento come Roth e IRA tradizionali e piani 401 (k) non sono progettati per un facile accesso.

Se si razziano i fondi pensione senza conoscere le regole, si rischia di perdere parte dei risparmi a causa di sanzioni e pagamenti fiscali. Un conto Roth 401 (k) non è immune da questi problemi, nonostante sia finanziato con dollari al netto delle imposte.

Advisor Insight

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX

Supponendo che non lavori più per l'azienda, i tuoi estratti conto dovrebbero indicare se hai completato i cinque anni, ma in caso contrario, puoi scoprirlo dall'amministratore del piano. Il primo anno in cui Roth 401 (k) è diventato disponibile è stato il 2006 e, se il tuo primo contributo è stato prima del 2014, il tuo piano è ora pienamente qualificato esentasse al momento della distribuzione.

Se hai ancora un lavoro e hai diritto al ritiro, è meglio consegnarlo a Roth IRA. Se le tue operazioni generano guadagni nel conto imponibile, dovrai riscuotere tasse annuali sugli utili, ma se fai trading in un Roth IRA, tutti i guadagni sono differiti dalle tasse fino a quando non hai un Roth IRA per cinque anni. Anche se non hai un Roth IRA in questo momento, il rollover di un Roth 401 (k) qualificato verrà trattato come un normale contributo di Roth IRA.