Quali sono le implicazioni fiscali di un prestito di polizza assicurativa sulla vita?

La sottoscrizione di un prestito contro la polizza assicurativa sulla vita non conta come reddito imponibile, secondo l'IRS. Tuttavia, se si rinuncia alla propria polizza o alla sua decadenza, l'IRS viene informato di questo evento imponibile e si deve pagare le tasse sul prestito più gli interessi a un'aliquota normale di imposta sul reddito. Questo può diventare un problema per alcune persone, in particolare se i pagamenti degli interessi non sono stati effettuati di tasca propria, ma attraverso i dividendi o il valore in contanti della polizza.

I pagamenti di interessi non sono deducibili dalle tasse, quindi le tasse sono già pagate su tale importo. I pagamenti di interessi che non vengono effettuati di tasca propria spesso non coprono l'intero importo degli interessi dovuti, con conseguente aggiunta di interessi composti al capitale. Se il tuo prestito è rimasto intatto e ha accumulato interessi per decenni con pagamenti di interessi minimi effettuati, quando si verifica un evento imponibile, potresti finire per dover pagare tasse su un saldo che è sostanzialmente più di quello che hai inizialmente preso in prestito.

Importo tassabile

L'importo imponibile è il guadagno realizzato, che è qualsiasi importo ricevuto dal valore in contanti della polizza meno il costo del premio netto o il totale dei premi pagati meno le distribuzioni ricevute. Ad esempio, supponiamo di avere una polizza assicurativa sulla vita con un valore in contanti di $ 400.000. Hai pagato $ 100.000 in premi ma hai un saldo di $ 300.000 su un prestito in essere senza polizze. Se la vostra polizza decade, l'importo che dovete richiedere come reddito sulle vostre tasse è di $ 200.000.