Qual è il rapporto di adeguatezza patrimoniale minima ai sensi di Basilea III?

Sotto Basilea III, il rapporto di adeguatezza patrimoniale minima che le banche devono mantenere è dell'8%. Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale misura il capitale di una banca in relazione alle sue attività ponderate per il rischio. Il rapporto tra capitale e rischio ponderato per le attività promuove la stabilità finanziaria e l'efficienza nei sistemi economici di tutto il mondo.

Key Takeaways

• Basilea III è un accordo normativo internazionale che prevede riforme intese a migliorare la regolamentazione, la vigilanza e la gestione dei rischi nel settore bancario.
• A causa dell'impatto della crisi del credito del 2008, le banche devono mantenere requisiti patrimoniali minimi e coefficienti di leva finanziaria.
• Sotto Basilea III, il capitale di classe 1 e 2 di una banca deve essere almeno l'8% delle sue partecipazioni ponderate per il rischio.
• Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale minima, compreso anche il buffer di conservazione del capitale, è del 10, 5%.

Requisito minimo per il coefficiente di adeguatezza patrimoniale di Basilea III

Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale viene calcolato aggiungendo il capitale di classe 1 al capitale di classe 2 e dividendo per attività ponderate per il rischio. Il capitale di classe 1 è il capitale principale di una banca, che comprende il capitale azionario e le riserve dichiarate. Questo tipo di capitale assorbe le perdite senza richiedere alla banca di cessare le proprie operazioni; il capitale di classe 2 viene utilizzato per assorbire le perdite in caso di liquidazione.

A partire dal 2019, ai sensi di Basilea III, il capitale di classe 1 e 2 di una banca deve essere almeno l'8% delle sue attività ponderate per il rischio. Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale minima (compreso il buffer di conservazione del capitale) è del 10, 5%. La raccomandazione sul buffer di conservazione del capitale è concepita per costituire il capitale delle banche, che potrebbero essere utilizzate in periodi di stress.

I requisiti di Basilea III erano in risposta alla significativa debolezza della regolamentazione finanziaria rivelata all'indomani della crisi finanziaria del 2008, con i regolatori che cercavano di accumulare liquidità bancaria e limitare la leva finanziaria.

Esempio di Basilea III

Ad esempio, supponiamo che la Banca A abbia $ 5 milioni nel capitale di classe 1 e $ 3 milioni nel capitale di classe 2. La banca A ha prestato $ 5 milioni a ABC Corporation, che ha un rischio del 25%, e $ 50 milioni a XYZ Corporation, che ha il 55% di rischio.

La Banca A ha attività ponderate per il rischio di $ 28, 75 milioni ($ 5 milioni * 0, 25 + $ 50 milioni * 0, 55). Ha anche un capitale di $ 8 milioni, ($ 5 milioni + $ 3 milioni). Il conseguente rapporto di adeguatezza patrimoniale è del 27, 83% ($ 8 milioni / $ 28, 75 milioni * 100%). Pertanto, la Banca A raggiunge il rapporto di adeguatezza patrimoniale minima, ai sensi di Basilea III.

Rapporto di leva minimo Basilea III

Un altro dei principali cambiamenti degli standard di capitale dell'accordo di Basilea III è stata una riduzione dell'eccesso di leva finanziaria del settore bancario. A tal fine, la leva finanziaria bancaria indica la proporzione delle attività non ponderate per il rischio di una banca e il suo capitale finanziario totale. Il Comitato di Basilea ha deciso nuove misure e requisiti di leva finanziaria perché è stato ritenuto "complementare al quadro di capitale basato sul rischio e garantisce un'ampia e adeguata acquisizione della leva finanziaria sia in bilancio che fuori bilancio delle banche".

Basilea III si basa sulla struttura di Basilea II ma introduce standard più elevati in termini di capitale e liquidità, aumentando quindi la supervisione e la gestione dei rischi del settore finanziario.

Il Comitato di Basilea ha introdotto una nuova legislazione per individuare e limitare le operazioni delle cosiddette istituzioni finanziarie sistematicamente importanti (SIFI). Queste sono le classiche banche troppo grandi per fallire, solo su scala globale. Negli Stati Uniti, tali banche sono soggette a stress test intensivi e normative in eccesso. La Fed ha raddoppiato i requisiti patrimoniali e il minimo del coefficiente di leva finanziaria per diversi SIFI, tra cui JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley e Bank of New York Mellon.

I requisiti di leva di Basilea III sono stati stabiliti in diverse fasi. La prima fase ha riguardato la segnalazione a livello di banca a autorità di vigilanza e autorità di regolamentazione nel gennaio 2013. Tali relazioni stabiliscono misurazioni omogenee dei componenti tra le istituzioni interessate.

La seconda fase, divulgazione pubblica dei coefficienti di leva finanziaria, è stata fissata per gennaio 2015. Due successive fasi di aggiustamento, una nel 2017 e un'altra nel 2018, hanno determinato le calibrazioni o le eccezioni necessarie. Le scadenze di attuazione per alcuni elementi sono state fissate per il 2020 e il 2022.