Modulo SEC 10-Q
Il modulo SEC 10-Q è un rapporto completo sulle prestazioni di una società che deve essere presentato trimestralmente da tutte le società pubbliche alla Securities and Exchange Commission (SEC). Il 10-Q è generalmente un rapporto non certificato.
Nel 10 ° trimestre, le imprese sono tenute a divulgare informazioni pertinenti sulla loro posizione finanziaria. Non vi è alcun deposito dopo il quarto trimestre perché è quando viene archiviato il 10-K.
Comprensione del modulo SEC 10-Q
Le leggi federali sui titoli impongono che le società quotate in borsa forniscano determinate informazioni agli azionisti e al pubblico. Queste informazioni possono verificarsi periodicamente o quando si verificano eventi specifici. Una società utilizza il modulo 10-Q - uno dei tanti richiesti dalla SEC - al completamento di ogni trimestre per divulgare i bilanci non certificati e fornire una panoramica della situazione finanziaria della società.
Le date esatte di deposito dipendono dall'anno fiscale dell'organizzazione, ma è necessario presentare tre rapporti 10-Q ogni anno. L'ultimo trimestre dell'anno non è necessario, come notato sopra, perché le informazioni di quel trimestre sono incluse nel deposito 10-K dell'azienda. Questo rapporto, a differenza del 10-Q, viene verificato e archiviato annualmente.
Il 10-Q fornisce agli investitori la posizione finanziaria delle società su base continuativa. Il termine per la presentazione di un 10-Q dipende dal float disponibile di un'azienda. Chiunque desideri cercare il 10-Q di un'azienda o altri documenti può andare al database EDGAR della SEC inserendo "10-Q" nella casella del tipo di modulo.
Il modulo 10-Q di una società è disponibile nel database EDGAR della SEC.
Scadenze di deposito
Un filer è classificato in una delle tre categorie e ha scadenze diverse in base alla categoria di appartenenza. Questa categoria è determinata dal suo float pubblico. Un galleggiante pubblico rappresenta la parte di azioni societarie che sono nelle mani del pubblico e non detenute da funzionari, proprietari o governo.
Le più grandi aziende sono classificate come grandi filer accelerati. Per soddisfare questo requisito, l'organizzazione deve disporre di almeno $ 700 milioni in galleggiante pubblico. Se la società soddisfa questo requisito, sono necessari 40 giorni dopo la chiusura del trimestre per presentare il suo 10-Q.
I filer accelerati sono aziende con almeno $ 75 milioni in galleggiante pubblico ma meno di $ 700 milioni. Sebbene i filer accelerati abbiano anche 40 giorni per archiviare il 10-Q, hanno un po 'più di tempo per archiviare il 10-K.
Infine, i filer non accelerati sono aziende con meno di $ 75 milioni di galleggiante pubblico. Queste società hanno 45 giorni dalla fine del trimestre per presentare il 10-Q.
Key Takeaways
- Il 10-Q è un rapporto completo sulla performance di una società presentato trimestralmente da tutte le società pubbliche alla Securities and Exchange Commission.
- Il modulo fornisce agli investitori la posizione finanziaria delle società su base continuativa.
- Contiene rendiconti finanziari, discussioni e analisi sulla gestione, informazioni e controlli interni.
- Le aziende devono presentare i loro 10 Q 40 o 45 giorni dopo la fine dei loro trimestri a seconda delle dimensioni del loro galleggiante pubblico.
Mancato rispetto della scadenza di deposito
Quando una società non riesce a presentare un 10-Q entro la scadenza di deposito, deve utilizzare un deposito non tempestivo (NT). Un deposito NT deve spiegare perché la scadenza non è stata raggiunta e offre alla società altri cinque giorni per la presentazione.
Finché una società ha una spiegazione ragionevole, la SEC consente la presentazione tardiva entro un determinato periodo di tempo. Le società sono tenute a presentare un NT 10-Q. Le ragioni comuni per cui le società non sono in grado di presentare in tempo le operazioni includono fusioni e acquisizioni (fusioni e acquisizioni), contenzioso societario, una revisione in corso da parte dei revisori aziendali o effetti persistenti a causa di un fallimento.
Un deposito 10-Q è considerato tempestivo se è archiviato all'interno di questa estensione. La mancata osservanza di questa scadenza estesa comporta conseguenze, tra cui la potenziale perdita della registrazione SEC, la rimozione dagli scambi e le ramificazioni legali.
Componenti di un 10-Q
Ci sono due parti in un deposito 10-Q. La prima parte contiene informazioni finanziarie pertinenti relative al periodo. Ciò include bilanci di sintesi, discussioni di gestione e analisi delle condizioni finanziarie dell'entità, informazioni sul rischio di mercato e controlli interni.
La seconda parte contiene tutte le altre informazioni pertinenti. Ciò include procedimenti legali, vendite non registrate di titoli azionari, l'uso dei proventi della vendita di vendite non registrate di titoli azionari e inadempienze su titoli senior. La società divulga qualsiasi altra informazione, incluso l'uso delle esposizioni, in questa sezione.
Importanza del modulo 10-Q
Come notato sopra, il 10-Q fornisce una finestra sullo stato finanziario dell'azienda. Gli investitori possono utilizzare il modulo per vedere quali cambiamenti stanno avvenendo all'interno dell'azienda prima ancora che registri i suoi guadagni trimestrali.
Alcune aree di interesse per gli investitori che sono comunemente visibili nella 10-Q includono modifiche al capitale circolante e / o ai crediti verso clienti, fattori che influenzano l'inventario di una società, riacquisti di azioni e persino qualsiasi rischio legale che una società deve affrontare.
Puoi utilizzare il 10-Q di un concorrente vicino per confrontarlo con una società in cui sei investito, o stai pensando di investire, per vedere come sta andando. Questo ti darà un'idea se è una scelta forte, dove sono i suoi punti deboli e come potrebbe migliorare.
Altri importanti documenti SEC
La 10-Q è una delle molte relazioni che le aziende pubbliche devono presentare alla SEC. Altre relazioni importanti correlate a questo modulo includono:
10-K: un altro rapporto completo che viene archiviato da società pubbliche. Il 10-K deve essere archiviato una volta all'anno e include l'ultimo trimestre delle prestazioni dell'azienda, motivo per cui vengono archiviate solo tre 10-Q all'anno. Questo rapporto contiene più informazioni di un rapporto annuale e deve essere presentato entro 90 giorni dalla fine dell'anno fiscale. Il 10-K generalmente include un riepilogo delle operazioni dell'azienda, le prospettive finanziarie della direzione, i rendiconti finanziari e qualsiasi problema legale o amministrativo che coinvolge la società.
8-K: questo report viene archiviato se ci sono cambiamenti o sviluppi in un'azienda che non ha effettuato i report 10-Q o 10-K. Questo è considerato un documento non programmato e può contenere informazioni come i comunicati stampa. Se una società cede o acquisisce beni, ha annunci di assunzioni o partenze di dirigenti o entra in amministrazione controllata, queste informazioni sono archiviate con un 8-K.
Rapporti annuali: ogni anno viene archiviato un rapporto annuale di una società che contiene una vasta gamma di informazioni sulla società tra cui - ma non limitato a - informazioni generali sulla società, una lettera agli azionisti del CEO, i rendiconti finanziari e una relazione dei revisori. Questo rapporto viene inviato pochi mesi dopo la fine dell'anno fiscale di una società. Il report è disponibile attraverso il sito Web di una società o il team di relazioni con gli investitori e può anche essere ottenuto dalla SEC.
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