Calendario dell'invecchiamento
Un programma di invecchiamento è una tabella contabile che mostra i crediti di una società, ordinati per le loro scadenze. Spesso creato da un software di contabilità, un programma di invecchiamento può aiutare un'azienda a vedere se i suoi clienti pagano in tempo. È una ripartizione dei crediti per l'età della fattura in essere, insieme al nome del cliente e all'importo dovuto.
Key Takeaways
- I programmi di invecchiamento sono tabelle contabili utilizzate dalle aziende per verificare se i pagamenti vengono effettuati o ricevuti in modo tempestivo.
- Queste pianificazioni possono essere personalizzate per includere qualsiasi periodo di tempo che la società desidera monitorare, ma generalmente includono meno di 30 giorni, 1-30 giorni scaduti, 30-60 giorni scaduti e oltre 90 giorni scaduti.
- L'utilizzo di programmi di invecchiamento può aiutare le aziende a individuare problemi di flusso di cassa prima che diventino un problema ancora più grande.
- I programmi di invecchiamento possono aiutare le aziende a individuare i problemi con le loro politiche creditizie.
Come funziona un programma di invecchiamento
Un programma di invecchiamento spesso classifica gli account come correnti (meno di 30 giorni), scaduti 1-30 giorni, scaduti 30-60 giorni, scaduti 60-90 giorni e scaduti oltre 90 giorni. Le aziende possono utilizzare i programmi di invecchiamento per vedere quali fatture sono scadute e a quali clienti è necessario inviare promemoria di pagamento o, se sono troppo indietro, inviare alle raccolte. Una società vuole che la maggior parte dei suoi conti sia il più corrente possibile perché più a lungo il conto è insolvente, più è probabile che non verrà mai pagato, con conseguente perdita.
Ecco un esempio di un programma di invecchiamento:
| Esempio di programma di invecchiamento | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cliente | Totale dovuto | Attuale (meno di 30 giorni) | Scadenza 1-30 giorni | 31-60 giorni | 61-90 giorni | Oltre 90 giorni |
| ABC Inc. | $ 10.000 | $ 8.000 | $ 2.000 | |||
| Azienda XYZ | $ 7.000 | $ 3.000 | $ 3.000 | $ 1.000 | ||
| Land Co. | $ 2.500 | $ 2.000 | $ 500 | |||
| Totale | $ 19.500 | $ 10.000 | $ 2.000 | $ 3.500 | $ 3.000 | $ 1.000 |
Una società può avere difficoltà finanziarie se ha un numero significativo di conti scaduti. Potrebbe essere necessario prendere in prestito denaro per rimanere a galla a causa dei conti non pagati. Ciò influenzerà ulteriormente i profitti dell'azienda perché sarà responsabile del pagamento degli interessi sul denaro che prende in prestito. Ogni giorno in cui un pagamento scaduto avrà una sorta di impatto sulla posizione finanziaria di un'azienda e ogni conto in ritardo moltiplica tale impatto.
Più è scaduto un account, più è dubbio che il pagamento verrà ricevuto. I programmi di invecchiamento consentono alle aziende di rimanere al top dell'A / R nella speranza di limitare i conti dubbi.
Vantaggi dei programmi di invecchiamento
I programmi di invecchiamento sono spesso utilizzati da manager e analisti per valutare le prestazioni operative e finanziarie di un'azienda. Sono particolarmente utili per la gestione del capitale circolante. I programmi di invecchiamento possono aiutare le aziende a prevedere il loro flusso di cassa classificando le passività in sospeso dalla data di scadenza dalla più recente alla più recente e classificando il reddito previsto per il numero di giorni dall'invio delle fatture.
Il flusso di cassa è importante per un'azienda perché molte aziende falliscono a causa del flusso di cassa negativo. Ecco perché il monitoraggio del flusso di cassa è un elemento cruciale per mantenere un'azienda sana e di successo. Oltre ai loro usi interni, i programmi di invecchiamento possono anche essere utilizzati dai creditori per valutare se prestare denaro a una società.
Inoltre, i revisori possono utilizzare schemi di invecchiamento per valutare il valore dei crediti di un'impresa. Se gli stessi clienti si presentano ripetutamente come scaduti in un programma di scadenza dei crediti, la società potrebbe dover rivalutare se continuare a fare affari con loro. Un programma di invecchiamento dei crediti può essere utilizzato anche per stimare l'importo in dollari o la percentuale di crediti che probabilmente non possono essere incassati. Ciò può consentire a un'azienda di essere proattiva anziché reattiva.
Conoscendo la percentuale di crediti che potrebbero essere inesigibili, l'azienda può cercare soluzioni al problema del flusso di cassa prima che il problema sfugga al controllo. Per alcuni settori, come la vendita al dettaglio o la produzione, i programmi di invecchiamento possono svolgere un ruolo significativo nella definizione degli standard di credito. Se una società nota che ha un problema coerente con un gran numero di conti insoluti, può cercare di aumentare i suoi standard quando si tratta del punteggio di credito di un cliente.
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