Evitare la trappola fiscale della sicurezza sociale

Ai vecchi tempi, la previdenza sociale era esente da imposte. Ma i tempi sono cambiati e ora molti contribuenti possono aspettarsi di vedere almeno una parte del loro reddito della previdenza sociale farsi strada sulla linea del reddito imponibile dei loro 1040.

Le persone che convertono i loro IRA tradizionali in Roth IRA cadono spesso in questa trappola nascosta. Se superano il limite di finanziamento, il reddito extra li spinge oltre il livello della soglia di reddito, e quindi sono bloccati a pagare le tasse su migliaia di dollari in entrate della sicurezza sociale che ritenevano esenti da imposte. Qui, esploreremo perché e come i benefici della previdenza sociale diventano tassabili e forniremo alcuni suggerimenti per aiutarti a uscire dalla trappola.

Soglie di reddito

Esistono due soglie di reddito separate per i filer che determineranno se devono pagare le tasse sui loro sussidi di sicurezza sociale. Ecco una ripartizione delle categorie:

Calcolo del tuo livello di reddito

I filatori di una delle prime due categorie devono calcolare il loro reddito provvisorio - noto anche come reddito lordo rettificato modificato (MAGI) - sommando gli interessi esenti da imposta (come quelli delle obbligazioni comunali), il 50% del reddito della previdenza sociale dell'anno, come nonché eventuali altri benefici marginali esenti da imposte ed esclusioni dal reddito lordo corretto e quindi sottraendo gli adeguamenti del reddito (diversi dalle detrazioni relative all'istruzione e alle attività domestiche).

Esempio 1

Jim Lorman è single. Ha guadagnato $ 19.500 per l'anno e ha ricevuto $ 2.000 di interessi attivi e $ 1.500 dalle vincite di gioco. Riceve anche $ 10.000 in entrate della previdenza sociale. ($ 19.500 + $ 2.000 + $ 1.500 + $ 5.000 = $ 28.000)

• Il reddito provvisorio di Jim arriverà a $ 28.000. Pertanto potrebbe dover pagare tasse fino al 50% della sua sicurezza sociale.

Esempio 2

Henry e Sharon Hill hanno un reddito congiunto di $ 48.000, oltre $ 4.000 di interessi e $ 3.000 di dividendi. Le loro prestazioni di sicurezza sociale ammontano a $ 20.000. ($ 48.000 + $ 4.000 + $ 3.000 + $ 10.000 = $ 65.000)

• Il MAGI di Hill è quindi di $ 65.000. Potrebbero dover pagare tasse fino all'85% delle loro prestazioni di sicurezza sociale.

È possibile utilizzare la pubblicazione IRS 915 per stimare l'ammontare del reddito imponibile della previdenza sociale che si avrà. I partecipanti al piano qualificati che hanno anche contribuito a un IRA deducibile devono invece utilizzare i fogli di lavoro presenti nel modulo di pubblicazione 590 dell'IRS. Per coloro che presentano la domanda di deposito coniugale separatamente e hanno vissuto in qualsiasi momento con il coniuge durante l'anno, la pubblicazione IRS 915 afferma che fino all'85% della previdenza sociale può essere tassabile indipendentemente dalla somma.

Come ridurre le tasse di previdenza sociale

Esistono diversi rimedi per coloro che sono tassati sulle loro prestazioni di sicurezza sociale. Forse la soluzione più ovvia è ridurre o eliminare gli interessi e i dividendi utilizzati nella formula del reddito provvisorio. In entrambi gli esempi mostrati sopra, i contribuenti avrebbero ridotto la loro imposta sulla sicurezza sociale se non avessero avuto entrate da investimenti dichiarabili in aggiunta al loro altro reddito.

Pertanto, la soluzione potrebbe essere quella di convertire i proventi da investimenti da segnalare in redditi da imposte differite, ad esempio da una rendita, che non comparirà sul 1040 fino a quando non viene ritirato. Se hai $ 200.000 in certificati di deposito (CD) che guadagna il 3%, il che si traduce in $ 6.000 all'anno che verranno conteggiati come proventi provvisori. Ma gli stessi $ 200.000 che crescono all'interno di un'annualità, con l'interesse reinvestito nuovamente nell'annualità, produrranno effettivamente un interesse da dichiarare di $ 0 quando calcolano il reddito provvisorio.

In genere, le rendite diventano redditi imponibili quando sono assunte come distribuzioni a seconda del tipo di conto. Pertanto, praticamente qualsiasi investitore che non spende tutti gli interessi pagati da un CD o da un altro strumento imponibile può beneficiare del trasferimento di almeno una parte delle proprie attività in un investimento o conto differito dalle tasse.

Un altro possibile rimedio potrebbe essere semplicemente quello di lavorare un po 'meno, soprattutto se si è alla soglia o vicino alla soglia della tassazione delle prestazioni. Nel primo esempio sopra elencato, se Jim trasferisse i suoi investimenti tassabili in una rendita e guadagnasse $ 1.000 in meno, non avrebbe praticamente alcun beneficio imponibile. Spostare gli investimenti da conti imponibili in un IRA tradizionale o Roth raggiungerà anche lo stesso obiettivo, a condizione che i limiti di finanziamento non siano stati superati.

La linea di fondo

Esistono molte regole relative alla tassabilità delle prestazioni di sicurezza sociale e questo articolo tenta di coprire solo le principali regole e questioni relative a questo argomento. Per ulteriori informazioni su questo argomento, visitare il sito Web IRS e scaricare la pubblicazione IRS 915 o consultare il proprio consulente fiscale.