Dichiarazione di riconciliazione bancaria

Che cos'è un estratto conto di riconciliazione bancaria?

Una dichiarazione di riconciliazione bancaria è un riepilogo dell'attività bancaria e commerciale che riconcilia il conto bancario di un'entità con i suoi registri finanziari. La dichiarazione delinea i depositi, i prelievi e altre attività che incidono su un conto bancario per un periodo specifico. Una dichiarazione di riconciliazione bancaria è un utile strumento di controllo interno finanziario utilizzato per contrastare la frode.

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Dichiarazione di riconciliazione bancaria

Comprensione del prospetto di riconciliazione bancaria

I prospetti di riconciliazione bancaria assicurano che i pagamenti siano stati elaborati e che gli incassi siano stati depositati nella banca. La dichiarazione di riconciliazione aiuta a identificare le differenze tra il saldo bancario e il saldo contabile, al fine di elaborare le necessarie rettifiche o correzioni. Un contabile in genere elabora le dichiarazioni di riconciliazione una volta al mese.

Key Takeaways

• Una dichiarazione di riconciliazione bancaria riassume l'attività bancaria e commerciale, riconciliando il conto bancario di un'entità con i suoi registri finanziari.
• I prospetti di riconciliazione bancaria confermano che i pagamenti sono stati elaborati e che gli incassi sono stati depositati su un conto bancario.
• Tutte le commissioni addebitate su un conto da una banca devono essere contabilizzate su un estratto conto di riconciliazione.
• Dopo tutte le rettifiche, il saldo di un estratto conto di riconciliazione bancario dovrebbe essere uguale al saldo finale del conto bancario.

Informazioni necessarie per creare un estratto conto di riconciliazione bancaria

La compilazione di un estratto conto di riconciliazione bancaria richiede l'utilizzo degli estratti conto correnti e di quelli del mese precedente, compreso il saldo di chiusura del conto. Il contabile in genere prepara il prospetto di riconciliazione bancaria utilizzando tutte le transazioni nel giorno precedente, poiché le transazioni potrebbero essere ancora in corso alla data effettiva del rendiconto.

Tutti i depositi e prelievi registrati su un conto devono essere utilizzati per preparare un estratto conto di riconciliazione.

Dichiarazione di riconciliazione bancaria: rettifica del saldo per banca

Il contabile rettifica il saldo finale dell'estratto conto in modo da riflettere assegni o prelievi in ​​sospeso. Si tratta di transazioni in cui il pagamento è in corso ma il denaro non è stato ancora accettato dal destinatario. Un esempio è un assegno spedito il 30 ottobre. Quando si prepara la dichiarazione di riconciliazione bancaria del 31 ottobre, è improbabile che l'assegno inviato il giorno precedente sia stato incassato, quindi il contabile deduce l'importo dal saldo bancario. Potrebbero inoltre essere riscossi pagamenti non ancora elaborati dalla banca, il che richiede un adeguamento positivo.

Dichiarazione di riconciliazione bancaria: rettifica del saldo per libri

Anche il saldo del conto di cassa nei registri finanziari di un'entità può richiedere una rettifica. Ad esempio, una banca può addebitare una commissione per l'apertura del conto. La banca di solito preleva ed elabora le commissioni automaticamente dal conto bancario. Pertanto, quando si prepara un estratto conto di riconciliazione bancaria, eventuali commissioni prelevate dal conto devono essere contabilizzate preparando una registrazione a giornale.

Un altro elemento che richiede un aggiustamento è l'interesse guadagnato. Gli interessi vengono automaticamente depositati su un conto bancario dopo un certo periodo di tempo. Pertanto, il contabile potrebbe dover preparare una voce che aumenta la liquidità attualmente indicata nei registri finanziari. Dopo aver apportato tutte le modifiche ai libri, il saldo dovrebbe essere uguale al saldo finale del conto bancario. Se le cifre sono uguali, è stato preparato un estratto conto di riconciliazione bancaria.

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