Beneficiario

Un beneficiario è qualsiasi persona che ottiene un vantaggio e / o profitti da qualcosa. Nel mondo finanziario, un beneficiario in genere si riferisce a qualcuno idoneo a ricevere distribuzioni da una polizza di fiducia, testamento o vita. I beneficiari sono nominati specificatamente in questi documenti o hanno soddisfatto le clausole che li rendono idonei a qualunque distribuzione sia specificata.

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Beneficiario

RIPARTIZIONE Beneficiario

In genere, qualsiasi persona o entità può essere nominata beneficiaria di un trust, testamento o polizza assicurativa sulla vita e chi distribuisce i fondi, o il benefattore, può stipulare varie clausole sull'erogazione di fondi, come il beneficiario che ottiene un determinato età o essere sposati. Possono inoltre verificarsi conseguenze fiscali per il beneficiario. Ad esempio, mentre il capitale della maggior parte delle polizze vita non è tassato, gli interessi maturati potrebbero essere tassati.

Beneficiario di conti qualificati

I piani pensionistici qualificati, come un 401 (k) o IRA, danno la possibilità al titolare del conto di designare un beneficiario. Al passaggio del titolare del piano qualificato, un beneficiario sponsale può essere in grado di trasferire i proventi nel proprio IRA. Se il beneficiario non è il coniuge, ci sono tre diverse opzioni per la distribuzione. Il primo è prendere una distribuzione forfettaria, che rende l'intero importo imponibile a livello di reddito ordinario del beneficiario. Il secondo è stabilire un IRA ereditato e prelevare un importo annuale basato sull'aspettativa di vita del beneficiario, noto anche come IRA tratto. La terza opzione è quella di ritirare i fondi in qualsiasi momento entro cinque anni dalla data di morte del proprietario dell'account originale.

Nel caso in cui il beneficiario sia un patrimonio o un trust, le regole di distribuzione sono più limitate. L'opzione di stiramento non è più disponibile e sono disponibili solo le opzioni forfettarie e le regole quinquennali. Eventuali proventi lasciati alla proprietà lo rendono soggetto a prova.

Un beneficiario sponsale di un Roth IRA può anche trasferire i proventi ereditati nel proprio Roth IRA. Per un beneficiario non sponsale, le opzioni di distribuzione rispecchiano le stesse dell'eredità di un IRA tradizionale. L'unica differenza è che le distribuzioni Roth IRA non sono soggette a tassazione.

Beneficiario dell'assicurazione sulla vita

I proventi dell'assicurazione sulla vita sono considerati esenti da imposta per il beneficiario e non sono registrati come reddito lordo. Tuttavia, qualsiasi interesse ricevuto o maturato è considerato imponibile e viene riportato come qualsiasi altro interesse ricevuto.

Beneficiario di una rendita non qualificata

Le rendite non qualificate sono considerate veicoli di investimento differiti dalle imposte che consentono ai proprietari di designare un beneficiario. In caso di decesso del proprietario, il beneficiario può essere ritenuto responsabile di eventuali imposte sulla prestazione in caso di decesso. A differenza dell'assicurazione sulla vita, le prestazioni di morte in rendita sono tassate come reddito ordinario su qualsiasi guadagno superiore all'importo dell'investimento originale. Ad esempio, se il proprietario dell'account originale ha acquistato un'annualità per $ 100.000 e poi è deceduto quando il valore valeva $ 150.000, il guadagno di $ 50.000 viene tassato come reddito ordinario al beneficiario.

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Clausola del beneficiario La clausola del beneficiario consente al proprietario di una polizza di investimento di nominare le persone come beneficiari primari e secondari. altro Definizione di rendita differita Una rendita differita è un tipo di contratto di rendita che ritarda i pagamenti di entrate, rate o in un'unica soluzione fino a quando l'investitore decide di riceverli. altro Beneficiario primario Un beneficiario primario è la prima persona in linea a ricevere distribuzioni da un conto fiduciario o pensionistico come un 401 (k) o IRA. Un individuo può nominare più beneficiari primari e stabilire come verranno allocate le distribuzioni. altro Pianificazione patrimoniale La pianificazione patrimoniale è la preparazione di compiti che servono a gestire la base patrimoniale di un individuo in caso di inabilità o decesso. altro Piano pensionistico esecutivo supplementare (SERP) Un piano pensionistico esecutivo supplementare è una forma di piano di indennità differita spesso utilizzato per premiare e trattenere dirigenti con responsabilità strategiche. altro Definizione di esecutore Un esecutore è un individuo nominato per amministrare la proprietà di un defunto. Il compito principale dell'esecutore è di eseguire le istruzioni e i desideri del defunto. più collegamenti dei partner