Il mio 401 (K) può essere sequestrato o guarnito?

Se sei più vecchio e alle prese con il debito, potresti temere che i fondi nel tuo conto 401 (k) della tua azienda possano essere sfruttati dai creditori per soddisfare i tuoi obblighi finanziari.

Fortunatamente, tali attività sono generalmente al sicuro da sequestri o pignoramenti da parte di creditori, come le banche, almeno finché rimangono nel conto 401 (k). Lo stesso, purtroppo, generalmente non si applica se si devono rimborsare tasse o sanzioni al governo federale, o se si è in ritardo con il coniuge per alimenti o sostegno ai figli. A seconda dello stato in cui vivi, il tuo account potrebbe anche essere vulnerabile se sei un piccolo imprenditore con il tuo 401 (k) indipendente.

Key Takeaways

• Il denaro risparmiato in un conto pensionistico qualificato, come un piano 401 (k), è generalmente protetto dai creditori privati ​​fintanto che il denaro rimane all'interno del conto.
• L'IRS, tuttavia, può venire dopo i fondi pensione per rimborsare le tasse o altri obblighi federali.
• L'azione legale può anche avere successo nel toccare fondi 401 (k) al fine di pagare il mantenimento dei figli o alimenti che sono in ritardo.

Il 401 (k) è generalmente sicuro dai creditori commerciali

Il motivo per cui il vostro 401 (k) e altri piani pensionistici qualificati sono vietati ai creditori commerciali è radicato nel loro status giuridico speciale. Ai sensi della legge sulla sicurezza del reddito da lavoro subordinato del 1974 (ERISA), i fondi nel 401 (k) appartengono legalmente a te solo dopo averli ritirati come reddito. Fino ad allora, sono legalmente di proprietà dell'amministratore del piano, il tuo datore di lavoro, che non può rilasciarli a nessuno tranne te.

Questa protezione ERISA significa che i risparmi detenuti in un 401 (k) regolare sono protetti dal pignoramento da parte dei creditori commerciali, anche se si presenta istanza di fallimento. In effetti, la protezione dei fondi detenuti nei conti 401 (k) è maggiore rispetto a quelli detenuti in un IRA, che non sono coperti dall'ERISA e sono protetti solo fino a un certo limite. Ai sensi del Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act del 2005 (BAPCPA), solo i primi $ 1 milione dei tuoi risparmi IRA sono esenti da pignoramenti in caso di fallimento.

Vale la pena notare, tuttavia, che i fondi sono protetti solo finché sono nel tuo account 401 (k). Una volta ritirati, per qualsiasi motivo, tali distribuzioni sono un gioco leale che i creditori devono perseguire.

Un Solo 401 (k) potrebbe essere più vulnerabile

401 (k) indipendenti fanno appello alle società individuali in parte a causa della loro libertà dai requisiti di conformità ERISA. Il loro rovescio della medaglia, tuttavia, è che questi conti non godono delle protezioni federali di ERISA contro i creditori e che i loro creditori commerciali possono accedere più facilmente ai loro fondi rispetto alle controparti sponsorizzate dalla società.

Detto questo, il tuo solo 401 (k) potrebbe essere coperto da altre protezioni, compresa la legislazione statale che protegge i conti pensionistici non ERISA. Se disponi di un tale account e sei preoccupato per il sequestro dei loro fondi da parte dei creditori, chiedi assistenza professionale a un consulente finanziario o a un avvocato che abbia familiarità con il trattamento dei soli 401 (k) nel tuo stato.

The Feds Can Tap Your 401 (k) Funds for Taxes, Altro

Il 401 (k) non è esente da pignoramento o sequestro se si devono pagare le imposte federali sul reddito in via posticipata. In generale, se hai diritto a prendere una distribuzione dal tuo 401 (k), anche con penalità, l'IRS può impadronirti per saldare il tuo debito. Tuttavia, se non ti è consentito prendere distribuzioni dal tuo account a causa di limiti di età o di altri piani, l'IRS non è autorizzato a ignorare queste normative.

Altri livelli di governo mancano del potere delle autorità federali. Per la maggior parte, non puoi essere costretto a utilizzare fondi nei tuoi soldi 401 (k) per pagare entrate statali e locali, proprietà o altre tasse.

Sebbene sia un motivo meno comune delle tasse scadute, il governo federale può anche potenzialmente sequestrare o guarnire il tuo 401 (k) se hai commesso un crimine federale e ti è stato ordinato di pagare multe o sanzioni. Inoltre, è possibile che ti venga ordinato di ritirarti dal tuo piano se ti viene accertato, in un giudizio civile o penale, di aver gestito male il tuo piano o commesso una frode.

Mentre l'IRS può ottenere fondi dal 401 (k) per rimborsare le tasse, i governi statali e locali non godono dello stesso potere.

Alimony and Child Support può essere preso da un 401 (k)

Tra i pochi debiti in cui è probabile che i creditori abbiano successo nel raccogliere fondi dal tuo 401 (k) ci sono quelli relativi agli obblighi familiari. Se devi un assegno o un alimenti per bambini non retribuiti, potresti essere condannato dal tribunale a ritirare fondi dal tuo 401 (k) per estinguere il debito. In caso di divorzio, il coniuge potrebbe avere diritto a una parte del suo conto.

In tali casi, un coniuge che presenta ciò che è noto come un ordine di relazioni nazionali qualificato (QDRO) può riuscire ad essere aggiunto al tuo 401 (k) come "beneficiario alternativo". Un tribunale può quindi ordinare che i fondi dal conto vengano indirizzati al coniuge anziché a te, nel caso in cui dovessi essere in arretrato significativo su tali obblighi familiari. Mentre le leggi che regolano i QDRO variano in base allo stato, questi ordini possono avere successo anche se non si è ancora abbastanza grandi per ritirare fondi senza penalità e possono consentire la rinuncia a tali penali per i prelievi necessari per soddisfare gli obblighi di alimenti o di mantenimento dei figli.

Advisor Insight

Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, California.

La risposta generale è no, un creditore non può impadronirsi o guarnire i tuoi beni 401 (k). 401 (k) piani sono regolati da una legge federale nota come ERISA (Employee Retirement Income Security Act del 1974). Le attività nei piani che rientrano nell'ERISA sono protette dai creditori. Un'eccezione sono i privilegi fiscali federali; l'IRS può allegare i beni 401 (k) in caso di mancato pagamento delle imposte dovute. Gli IRA non rientrano nell'ERISA, ma forniscono un certo grado di protezione dei creditori. In generale, i primi $ 1 milione di attività dell'IRA sono protetti da una richiesta di fallimento. La legge del singolo stato può fornire ulteriore protezione oltre a ciò.