Rapporto sulle transazioni in valuta (CTR)
Un rapporto sulle transazioni in valuta è un modulo bancario utilizzato negli Stati Uniti per aiutare a prevenire il riciclaggio di denaro. Il modulo deve essere compilato da un rappresentante bancario che ha un cliente che richiede di depositare o ritirare una transazione in valuta superiore a $ 10.000.
Analisi del rapporto sulle transazioni valutarie (CTR)
Il Bank Secrecy Act ha avviato il rapporto sulle transazioni in valuta nel 1970. Tuttavia, non tutte le transazioni superiori a $ 10.000 devono essere segnalate con un CTR. La recente legislazione ha identificato alcuni gruppi noti come "persone esenti".
Le tre categorie di "persone esenti" sono:
1. Qualsiasi banca negli Stati Uniti.
2. Dipartimenti o agenzie che rientrano nei governi federali, statali o locali, compresa qualsiasi organizzazione che eserciti l'autorità governativa.
3. Qualsiasi società le cui azioni sono negoziate sul NYSE, Nasdaq e American Stock Exchange (escluse le azioni quotate sul mercato delle società emergenti e sotto la voce Nasdaq Small-Cap Issues).
Cronologia dei rapporti sulle transazioni valutarie
Quando il CTR fu inizialmente implementato, il giudizio di un cassiere bancario era l'unica cosa che avrebbe portato a denunciare una transazione sospetta di meno di $ 10.000 alle forze dell'ordine. Ciò è dovuto principalmente alla preoccupazione del settore finanziario per il diritto alla privacy finanziaria. Il 26 ottobre 1986, con l'approvazione della legge sul controllo del riciclaggio di denaro, il diritto alla privacy finanziaria cessò di essere un problema. Nell'ambito della legge, il Congresso ha dichiarato che un istituto finanziario non poteva essere ritenuto responsabile per il rilascio di informazioni transazionali sospette alle forze dell'ordine. Di conseguenza, la versione successiva del CTR aveva una casella di controllo delle transazioni sospette nella parte superiore. Ciò era in vigore fino all'aprile 1996 quando fu introdotto il Rapporto sulle attività sospette (SAR). Il modulo CTR era una volta ufficialmente il modulo 104; tuttavia, ora è forma 112.
Come funzionano attualmente i rapporti sulle transazioni valutarie
Quando una banca elabora una transazione che coinvolge più di $ 10.000, la maggior parte dei software bancari crea automaticamente un CTR elettronicamente e inserisce automaticamente le informazioni fiscali e di altri clienti. I CTR dal 1996 includono una casella di controllo facoltativa nella parte superiore dell'impiegato della banca che ritiene che la transazione sia sospetta o fraudolenta, comunemente chiamata SAR o referral di attività sospette.
Una banca non è obbligata a comunicare a un cliente la soglia di segnalazione di $ 10.000 a meno che il cliente non lo chieda. Un cliente può rifiutare di continuare la transazione dopo essere stato informato del CTR, ma ciò richiederebbe al dipendente della banca di presentare un SAR. Una volta che un cliente presenta o chiede di ritirare più di $ 10.000 in valuta, la decisione di continuare la transazione deve continuare senza riduzione per evitare il deposito di un CTR. Ad esempio, se un cliente rinuncia alla sua richiesta iniziale e invece richiede la stessa transazione per $ 9.999, l'impiegato della banca dovrebbe rifiutare tale richiesta e continuare la transazione come originariamente richiesto presentando un CTR. Questo tipo di tentativo è noto come strutturazione ed è punibile dalla legge federale sia contro il cliente che il dipendente della banca. Anche le transazioni abituali appena al di sotto della soglia di $ 10.000 possono attirare il controllo e il deposito di un SAR.