appropriazione indebita

Che cos'è la defalcazione?

In termini legali, la defalcazione si riferisce principalmente al furto, all'uso improprio o all'appropriazione indebita di denaro o fondi detenuti da un fiduciario ufficiale o altro fiduciario di livello senior. La defalcazione è una forma di appropriazione indebita, a causa della errata allocazione dei fondi o della mancata contabilità dei fondi ricevuti. Inoltre, la defalcazione si riferisce alla somma dei fondi indebitamente sottratti. Il termine vede un uso frequente nel contesto dell'attività assicurativa sul titolo. In questi casi, un agente del titolo utilizza in modo improprio i fondi di garanzia che hanno lo scopo previsto di completare le transazioni coperte.

In una terza e meno comune definizione, la defalcazione può anche riferirsi al consolidamento di due debiti contrapposti portati da due parti correlate, per produrre un importo totale. Ad esempio, se la persona A ha un obbligo di $ 100 verso la società XYZ, ma la società deve anche la persona A $ 14, la defalcazione di questi due debiti diventa $ 86 dovuta dalla persona A alla società XYZ.

Tuttavia, questa misura contabile di solito è scoraggiata perché può confondere le acque contabili. Nella migliore delle ipotesi, questa manovra può essere eseguita legalmente, con il consenso espresso di entrambe le parti coinvolte.

Uno sguardo più da vicino alla defalcazione

Nel suo uso più comune, la defalcazione è l'appropriazione indebita di fondi da parte di pubblici ufficiali. Appare spesso nel Codice Fallimentare degli Stati Uniti e indica qualsiasi manovra illegale che contenga un debito specifico. La connessione danneggia la responsabilità al punto da non poter essere effettivamente espulsa in caso di fallimento. Quando ciò accade, può anche, in modo fraudolento, alleviare i debitori dalle loro obbligazioni di debito alla conclusione del fallimento del capitolo 7 o del capitolo 13.

Nel 2013, la Corte Suprema degli Stati Uniti ha affrontato la questione, affermando che la defalcazione, in quanto pertinente al Codice Fallimentare degli Stati Uniti, richiede la prova di "uno stato d'animo colpevole, che implica la conoscenza o la totale incoscienza rispetto alla natura impropria del pertinente comportamento fiduciario ".

In altre parole, l'atto di appropriazione indebita di fondi deve avere un'evidente intenzione. Tuttavia, il common law specifica che la condotta di defalcazione comporta un grado di colpevolezza superiore alla negligenza ma non necessariamente al livello di frode. Alcuni casi rendono più difficile individuare atti di defalcazione. Le azioni che possono essere considerate defalcazioni quando commesse da dirigenti o alti funzionari a cui sono affidati fondi sono spesso, più apertamente, caratterizzate da appropriazione indebita rigorosa quando commesse da dipendenti o funzionari di livello inferiore.

Key Takeaways

• La defalcazione si riferisce principalmente al furto, all'abuso o all'appropriazione indebita di denaro o fondi detenuti da un fiduciario ufficiale o da altri fiduciari di livello senior.
• La defalcazione è una forma di appropriazione indebita, a causa della errata allocazione dei fondi o della mancata contabilità dei fondi ricevuti.
• la defalcazione può anche riferirsi al consolidamento di due debiti contrapposti sostenuti da due parti correlate, per produrre un importo totale.

Esempio del mondo reale

Nel famigerato caso di defalcazione di Bullock contro BankChampaign, NA, depositato presso la Corte d'appello degli Stati Uniti per l'undicesimo circuito, Randy Bullock ha presentato istanza di fallimento nel 2009 per estinguere un debito di giudizio da una causa del 1999 promossa dai suoi fratelli. I fratelli lo hanno citato in giudizio per violazione del dovere fiduciario come trustee della fiducia del padre. Bullock, che divenne il fiduciario nel 1978, prese tre prestiti dalla fiducia all'insaputa dei beneficiari, e alla fine rimborsò per intero.

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